我新来一家单位，这家单位10年-12年底的账都是让某会计所做的，那个会计很不负责任，致使很多笔支出收入未能入账。我现在正在整理这些错账。有这几个问题
1、10年某客户回款5万，我在10年的开票系统里看到相应的发票，但应收账款明细里没找到这家单位，怎么做分录？
2、法人向公司还借款5万，不应该是借银行存款5万，贷其他应收款5万吗，可当年会计科目里没有其他应收科目。法人以前还借款，会计都直接做的借银行存款，贷库存现金。我也照做吗？这么做对吗？
3、有些客户的回款有N笔没入账，是不是只要在应收账款科目里借贷相等了，就把回款入到预收账款里？
做以前年度损益调整就可以。
附注：
调整时会计分录
借：主营业务收入/其他业务收入营业外收入
贷：以前年度损益调整
结转收入会计分录
借：主营业务收入/其他业务收入营业外收入
贷：本年利润
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
不好意思 我刚入门。
比如客户回款10万，我是借银行存款，贷以前年度损益调整
还是借银行存款，贷应收账款？
不知道你这10万元是今年的，还是10-12年的
今年的，已开票，已确认收入，结转了成本，那么
借：银行存款
贷：应收账款
之前年份的，你们也开票了，应该是确认收入，结转成本，更是缴纳税费的，，
但是，你说的不清楚，感觉，就是你们账上的货币资金与你现金、银行存款余额不符
如果以前年度，没有确认收入，也没有结转成本，那么是要通过以前年度损益调整入账
按理，代理记账公司，会根据你们给的原始凭证入账的，增值税认证清单，，开票系统的已开清单都是需要核对的，再就是，也会核对你们的银行对账单啊，，
你如果才接手，有疑问，一样可以咨询他们，，让他们负责将错账调整好给你
以前的错误漏洞太大，我现在只是先把银行对账单上所有没登帐的收入支出入账，之后还有很多错账要弄，不是科目记反了，就是金额少计一个小数点。。
然后我想问，假如10年我们收到客户回款10万，开票系统里是开了票的，我要怎么登帐？（10年的应收账款二级科目里没有这家客户名称）
还有就是法人还借款，我也知道应该是借银行存款，贷其他应收款。但是以前会计不是这么做的，也根本就没设立其他应收款这个科目，我怎么弄？
先回答你老板借款的事情
既然你们账上没有其他应收款科目，，那么你就要咨询经手人，，当时是没做借款，，还是入了什么科目，，比如其他应付款（有些企业就是这么操作的）
更正很容易，但是为什么更正，原来错在哪里，是一定要弄明白的，不然只能是错上加错
再就是，你10年的10万元，当初有开票信息，那么你要找出，这张发票是怎么入账的，看那个月份的凭证后才能知道怎么操作，，
如果当初只是没有收到款项，挂了应收账款，，那么现在你只要冲减应收账款就行了。。。
如果贸贸然就补收入和补结转成本，那么利润就不对了，还要多交税费
明白了 我的工作量好大呃！！可不可以加你好友啊美女^0^
追答没什么不可以，，先在百度，加为联系人吧 \(^o^)/~
我建议你整理后，找原记账公司老板，要求他们更正后给你，，因为，你们当初是付费的，，错账就该他们负责弄清楚，，，除非你们有未提供的原始凭证。。。
但如果每月提供了银行对账单，，这样的差错是真不应该了，，要他们给说法
现在是申报期，，对方这几天应该很忙，，所以，，你好好核对凭证，，梳理清楚后去讨说法去
我不是黑子啊。之前那账是春雪公司做的，我们公司领导不知道为什么不找他们去。我呢一方面是说话不算，一方面也是想借此锻炼一下，毕竟我一直只是个出纳，想接触做账。所以估计就不找他们了~
加你啦
没看到加我为联系人的信息
不讨说法也可以去咨询，，减少你查账的时间，，也能在交流中，体察人家做账的思路，，也是一种锻炼
按你喜欢的方式操作吧 \(^o^)/~
我鼓捣半天不会加啊。。
追答加你了，，等你审核呢
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