一、首先,如果该普通发票是二联纸质的,确保记账联、发票联都已在手上,且该票开出的时间是本月之前的(如果是本月开出的直接在开票软件中点击作废即可,并在纸质发票上注释下“作废”);
二、然后打开开票软件,选择:发票填开 → 选择对应的普通发票类型(纸质或电子)→ 打开后,点击上方:红字 → 输入需要冲红的发票代码和号码(输入两次) → 点击:下一步 → 点击:确认 → 将红字负数发票打印出来;
三、如果是纸质发票,将原来的发票附在新开的红字负数发票后面,以方便财务处理。
《增值税专用发票使用规定》
第十四条
一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
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