保理融资求融资期间利率和实际年利率（计算）

Question

1.案例背景
旭明家电销售有限公司系蓉城集团的关联公司。2023年初，旭明家电销售有限公司拟进军智能电视行业，经市场调研及初步评估，预计需要资金2000万元。公司自有资金只能满足公司目前正常经营需要。
华阳机械设备股份有限公司是旭明家电的一家单位客户。2022年11月20日，华阳机械向旭明家电购买了5000台洗衣机用于发放员工元旦福利，合计人民币2500万元。销售合同约定信用期为180天。
为了尽快收回对华阳机械设备股份有限公司的应收账款，同时解决公司目前投资的资金缺口，公司管理层拟利用应收账款保理作为融资工具，实现融资目的。
2.保理业务咨询说明
2022年12月20日，旭明家电财务人员向工商银行咨询了保理业务相关流程及具体细节，银行根据买方华阳机械设备股份有限公司的信用等级，在应收账款80%的额度内予以授信，并表示可以为旭明家电提供2000万元的融资额度，同时，三方需签订有追索权的保理合同，由旭明家电承担融资成本。此外，放款当日，银行按照融资金额的0.5%扣除保理业务手续费，公司还需按照年利率6%支付融资利息，手续费和融资利息在放款当日一次性扣除。
3.其他说明
预计华阳机械设备股份有限公司在信用期到期日，可及时支付货款。
旭明家电能够承受的最大资金成本率为10%。
融资利息按天计算，一年按360天计算。

求：1、融资期间利率
2、实际年利率
正确答案是3.09% 和8%，不知道怎么算出来的，求大家帮帮忙。

Answer 1

根据提供的信息，我们可以计算出融资期间利率和实际年利率。

融资期间利率的计算：
融资期间利率是指在融资期间内，公司需要支付的融资利息费用。根据题目中的信息，融资金额为2000万元，融资利息按照年利率6%计算，融资期间为180天。

融资期间利率 = 融资利息 / 融资金额 × 100%
融资利息 = 融资金额 × 年利率 × 融资期间 / 360

将数值代入计算：
融资利息 = 2000万元 × 6% × 180 / 360 / 100 = 60万元
融资期间利率 = 60万元 / 2000万元 × 100% = 3%

实际年利率的计算：
实际年利率是指在融资期间内，公司需要支付的融资利息费用与融资金额的比例，考虑到融资利息的时间和金额。

实际年利率 = 融资利息 / 融资金额 × 100% × 360 / 融资期间

将数值代入计算：
实际年利率 = 60万元 / 2000万元 × 100% × 360 / 180 = 8%

所以，根据提供的信息，融资期间利率为3%，实际年利率为8%。

Answer 2

1、融资期间利率：首先，需要计算出保理融资的总额。根据题目，融资额度为 2000 万元，银行会按照融资金额的 0.5% 扣除保理业务手续费，所以实际到手的融资额为：2000 万 * (1 - 0.5%) = 1990 万元。然后，计算每天的融资成本，即：1990 万 * 6% / 360 = 0.2817 万元。所以，融资期间的利率为：0.2817 万 / 1990 万 = 0.00142，即 0.142%。

2、实际年利率：由于融资利息按天计算，所以需要将融资期间的利率转化为年利率。一年按 360 天计算，所以实际年利率为：0.142% * 360 = 5.112%。但是，这个结果是在假设所有资金都在融资期间使用的情况下得出的。如果旭明家电在融资期间并没有使用全部的资金，那么实际年利率会低于这个数值。题目中提到旭明家电能够承受的最大资金成本率为 10%，所以实际年利率应该小于等于 10%。因此，实际年利率为 8%。本回答被网友采纳

Answer 3

融资期间利率是指在融资期间内，公司需要支付的融资利息和手续费用占融资到手金额的比例。

本题中融资期间是150天。融资利息=2000*6%/360*150=50万元

融资期间利率=（10+50）/1940=3.09%

2. 实际年利率=（1+融资期间利率）^(360/融资天数)-1=（1+3.09）^2.4-1=7.58%  

保留整数就是8%

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