垫付现金，通过银行转账怎么操作

Question

如题所述

Answer 1

出纳现金存银行的结算方式

1、银行汇票，是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名，付款期为1个月，逾期的汇票兑付银行不予受理，但汇票人可持银行汇票或解讫通知到出票银行办理退款手续。

2、商业汇票，是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据，适用于企业先收货后收款或者双方约定延期付款的商品交易或债权债务的清偿，商业汇票一律记名付款期最长为6个月，允许背书转让，承兑人即付款人到期必须无条件付款。商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

银行开户存钱怎么做账

1、企业将款项存入银行或其他金融机构时：

借：银行存款——银行或金融机构名称

贷：库存现金（或银行存款等科目）

2、企业支付开户费时：

借：财务费用

贷：库存现金（或银行存款等科目）

银行存款是指企业存放在开户银行或其他金融机构的可随时支用的货币资金。企业开立银行存款账户，需通过“银行存款”科目进行核算，本科目核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，属于资产类科目，该科目借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末余额一般在借方，反映企业期末存款余额。

现金存银行怎么做账？

企业银行账户存入现金，具体分录如下：

借：银行存款

贷：库存现金

库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定，企业必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。

同时，企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。