出纳出差的差旅费怎么做账

Question

我是出纳新手,我拿我手中的备用金出差,出差后的差旅费登记现金日记账,对方科目只写管理费用吗,请哪位有 经验的人士告诉我一下!谢谢达

Answer 1

　　预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。

　　预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。
　　预支差旅费会计处理分录：
　　预借时：
　　借：其他应收款
　　贷：现金
　　用单据报销时，
　　借：管理费用-差旅费
　　贷：其他应收款
　　现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
　　由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
　　出纳登记预支差旅费的 现金日记账时，写清入账日期，凭证号码，对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。

Answer 2

出差人员预支时，借：其他应收款——某某
贷：库存现金——备用金
出差回来报销时，原来预支的钱多于此次差旅费支出的，则：
借：管理费用
库存现金
贷：其他应收款——某某

出差回来报销时，原来预支的金额不足少于此次差旅费的，则：
借：管理费用
贷：其他应收款——某某
库存现金

Answer 3

比如出去时先预支钱
借：其他应收款
贷：银行存款（或现金）
回来拿发票报销
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款

Answer 4

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