其他应付款的会计分录处理

Question

我司是出口的，海运费是由国外的客户付的，但是我司先帮他们付了，客户在付款的时候把这些运费合在货款里一起付给我司了，这样的话，会计分录要怎么处理啊？我是这样做的：
借：银行存款-（收到的总金额）
贷：商品销售收入-（货款的金额）
其他应付款-（海运费的金额）

还是说海运费放在管理费用呢？
有谁知道帮帮忙吧，急急急 先谢了

Answer 1

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

其他应付款核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业(保险)应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。

Answer 2

应该计入其他应收款-海运费
因为你代垫的时候是借：其他应收款-海运费
贷：银行存款
所以收款的时候是
借：银行存款-（收到的总金额）
贷：商品销售收入-（货款的金额）
其他应收款-（海运费的金额）追问

如果垫付的时候放在管理费用呢？

追答

已经做到管理费用里了吗？

追问

是的

追答

那应该把它调回来吧，放在管理费用里不妥。

追问

哦 谢谢哈

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Answer 3

发票来的时候做了应付账款‘

付钱的时候做了其他应付款
导致了两个科目都挂账 做了这笔结平
可以看看两个科目之前的账目

Answer 4

1.你帮他垫付运费的时候：
借：其他应收款
贷：库存现金/银行存款
2.收到他的款项时
借：银行存款
贷：主营业务收入
其他应收款

Answer 5

如果是代客户支付的海运费，应该做贷记期它应收款-海运费，二级科目应该与你前期挂账的二级明细一直。