急急急急！！请问现金日记账要做两本 就是把正规发票的做一本、收款收据的做一本，那要怎么记呢？

Question

我是出纳新手，什么都是迷迷糊糊的，我们会计要我把现金日记账分成两本做，一本记发票的，另一本记收款收据的，我要怎么办呢？
如果做的话，比如我总共有5000元的现金，有发票的支出3000元，账上余额是2000元，可实际我手里的现金已经没有2000元了，因为这2000元已经支付收款收据的报销了。那我该怎么记账啊？

还有一个问题啊，一起问了吧，多加点分。呵呵。
银行的手续费我该怎么记账啊？
比如用转账支票付了一笔款3000元，手续费用是3元
那我记银行日记账的时候就要编两个凭证号码？如下：
银付1 货款3000元
银付2 转账支票手续费5元
这样对吗？

Answer 1

j建议登记2本现金日记账，一个及流水就可以，有无发票的都登记上，这个主要是给老板看的，另外一本只登记有发票的，建议这个帐登记是依据会计每月打印完的记账凭证登记即可。至于账面余额啥的不用过多关注，保证你登记的实帐的账面余额和你手中的钱数一致即可了。有疑问发[email protected],咨询吧。
你的第二各问题：银行手续费 如果是银行转账直接化转的编制一张凭证就可以了。，比如你说的那个列子，
借：应付账款--货款 3000，
财务费用--手续费 3 ，
贷：银行存款 3003 就行了。追问

我应该不用做那个会计分录吧，但我明白你的意思，我想问的是我的银行银行日记账里面该怎么写呢？
如：时间 凭证编号 摘要 贷方
2011年4月22日 银付1 支付货款 3000.00
2011年4月22日 银付2 转账支票手续费 3.00
是不是这样的呢？还是就写一个 支付货款及银行手续费 3003.00？
还是我对记账的理解根本就是错的，多谢帮助！！

Answer 2

按理一个帐户只设一本现金日记帐，一本银行存款日记帐。
在现金日记帐上，出纳经手的现金业务都应在一本帐上反映，不管是发票的支出还是收款收据的支出，只有这样才能反映出一个单位每日的经济活动全貌，而且还便于每日终了库存的盘点。
依你所述，现在你们做两本日记帐，出现有发票的日记帐上有余额（借方余额2000元），而收款收据日记帐上却是负余额------贷方余额2000元），出现这种情况是你把所有的现金都放在有发票的日记帐上做收入了。按我想法，你做现金收入的时候，在有发票的日记帐上记收现金3000元，在收款收据日记帐上记现金收入2000元，是不是可以这样？
另银行日记账的登记，你只要根据转帐支票存根上的号码直接上帐就可，登记银行手续费的时候在摘要栏上注明是汇哪一笔业务的手续费就行了。
以上所述仅供参考，祝好运！追问

支票存根上的号码有2行，我不知道写哪一个啊，上面是粗体的数字，下面还有一行细一点的数字，还是都写上？

追答

支票存根上方不是有一长串的数字吗？就填那个，每一整本支票都是连号的，你可以看一下。

Answer 3

建议两个现金日记账的话，就一本记正规发票，另一本就发票和收款收据都做，这样的话，你第二个账本应该跟你手里的现金是一致的。
银行手续费的问题那样处理是对的。

Answer 4

即使做两本账 单只要两本的合计余额与实际的相等就行了嘛 第二问题同意上楼回答 只需要做一个就行了