但是上任会计做的账很乱,她就做了现金日记账,生产成本明细账,应收应付账有时候她只做应付,有时候又只做预付,明细账也不是每个月也不是固定的,比如这个月做原材料明细账,下个月就不做了,我都不知道怎么搞,就想自己重新建账,采用她的期末余额做为我建账的期初余额,这样行吗,想查账但很多原始凭证都找不到,都不知道如何着手
追答那我建议你还是要好好理一下,看来她的账的确不是一般的乱,你要想搞清楚的话,那就得在报表的基础上进行一项项核实了,资产方面要进行全面盘点,如货币资金、存货、固定资产等,负债方面如果账不全的话倒是有点困难的,往来款要与对方单位一一核实,损益科目就直接按新发生的建账好啦。如果她现金和银行存款日记账记得算完整的话,那还基本上有点线索可以理一理。
追问她要么就一份报表都没有,要么就只有一份利润表,应收应付也很乱,比如这个月只做应收,预付,下个月就做应收应付,库存商品明细就只有出库,没有结存,头痛啊
现在的公司都分内外帐,我是负责内帐的,外帐的就是包括报税的都不用我去处理的。现在如果对现金日记账和银行存款日记账进行清查,那多的或少的该怎样做会计处理呢,做坏账还是怎样做呢
也就是说重新盘点原材料,固定资产,库存现金,银行存款等的实存数,然后做为我的期初余额,对吗
追答是的啊,否则你就账实不符了。