从本质上讲，车险费率的高低是由车辆行驶、存放及使用过程中风险的大小决定的，风险大小的不同决定了车辆损失程度及修复费用的不同。制定费率就是运用数理方法对过去若干时期的风险及损失数据进行统计、分析、精算等量化处理，以作为未来收取保险费的参照标准。
这些风险大体上包括客观性风险和
主观性风险两大类，客观性风险是指不依当事人意志为转移的
自然灾害和意外事故可能造成的车辆损失，如车辆遭受碰撞、倾覆、偷窃、盗抢、砸压、刮蹭、火灾、爆炸、雷击、地震等风险可能造成的损失。主观性风险是指由当事人道德或心理因素可能造成的车辆损失，它包括
道德风险和心理风险两个方面，前者是指由于当事人不道德行为可能造成的车辆损失，
如当事人欺诈、纵火、隐瞒事实真相、故意损毁等行为可能造成的车辆损失。后者是指由于当事人心理因素可能造成的车辆损失，如当事人心理适应性、持续性、耐力、注意力集中程度的差异和投保后当事人意志、
责任心、注意力削弱以及侥幸、依赖心理增加等因素可能造成的车辆损失等。综上所述可见，国内
机动车辆保险的费率一般由预期成本、预期费用和预期利润三部分构成。其中，相当于成本部分的保费是按照预期单位赔付成本与约定风险规模的比率收取的，称为纯费率。相当于费用和利润部分的保费是按照单位预期费用与预期利润合计与约定风险规模的比率收取的，称为附加费率。纯费率与附加费率共同构成了机动车辆保险的营业费率。
拓展资料：在商业车险费率改革以后，各大车险公司在为车主爱车购买
车损险等商业
汽车保险时，均已车辆投保时的实际价值来计算保费，这样就规避了之前车险投保中一直都存在着的高保额低赔付的问题。