出纳具体流程

Question

如题所述

Answer 1

出纳的工作流程包含以下几个步骤：

首先，出纳需办理银行存款和现金领取，确保现金和银行账户的准确记录。
其次，出纳负责支票、汇票、发票、收据的管理，确保财务单据的合规性和完整性。
接着，出纳需要做银行账和现金账，保管财务章，确保账目清晰且印章安全。
对于报销差旅费，员工需填写借支单，经总经理审批后，交财务审核。员工出差归来后，需提交支付证明单，附上收据或发票，经证明人和总经理签字后，再由会计审核报销。
出纳还负责员工工资的发放，执行严格的审批和支付流程，避免错误。

出纳在日常工作中，有详细的失误防范及纠正程序，比如现金收付时需当面点清并核对真伪，避免假币流通。必须按照规定将现金存入银行，确保账实相符，并定期盘点。大额现金支付需经特殊审批。

银行账务管理方面，出纳需准确记录银行日记账，区分账户，确保资金流向透明。每日需结出账户余额，便于总经理和财务了解公司资金状况。空白支票需妥善保管，账务章需在规定时间交还给总经理。

报销审核时，出纳会检查支付证明单上的签字是否齐全，原始票据是否涂改，发票和收据是否分开，填写项目的准确性，金额的一致性，以及报销内容的合理性。所有报销需经过总经理的签字确认。

扩展资料

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。