小规模纳税人的报税流程
我是应届毕业生，工作于广州一从事商业的小规模纳税人公司担任财务，公司规模还不算大，报税那些都是请财务公司做的，现在老板让我自己学一下，学好后就由我来做报税那些，可是没人教，而且我问财务公司那边的人关于如何报税的问题，他们都不怎么想答，因为知道我学会了就不再请他们了！她只告诉我有报税有电话报税跟网上报税，税种是国税（增值税、企业所得税）、地税（城建税、教育费附加税、地方教育费加税、堤围费、个人所得税），我听得糊里糊涂的，所以想来问一下：
1、报税需要填制并且提交什么财务报表的吗？
2、网上的话如何报税（具体）？（分别登录什么网址跟怎么操作）
3、我现在是负责公司对内的账，平时就是填制费用报销单，然后按照费用报销单用excel表来登账，不规范的，主要是老板能看懂，如果填制财务报表是需要记账凭证的吧？那是否公司每反生一笔费用填制的费用报销单也需要填制记账凭证入账吗？可是财务公司都不知道我公司的每一笔费用啊，他们是问我们拿平时开具出去的发票、跟拿回来的发票做账的，是不是日后我就按照发票登记记账凭证就可以了？不需要登记公司发生的每一笔业务？例如：煤气费、快递费那些。
请大神赐教！！真的十分感谢！！
一、国税：
1、每月电话申报
2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月，4月，7
月，10 月15日之前报所得税时交。
3、每季度报所得税。
二、地税：
1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
2、还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）
3、工会经费。
4、若无业务，表中报零即可。
三、零申报 税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。 必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出 。
合理避税的几种方式：
一、投资企业类型选择法。即是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。主要是利用内资与外资的税率的差异来达到避税的目的。通过内、外资企业适用税种、投资方式的选择、投资产业的选择、投资地区的选择、投资期限的选择、再投资的选择等方面的比较即可明了当中的差异。
二、是转让定价避税法。 如 当甲企业所得税税率较高时，采取低价出、高价进货，使乙企业实现更多利润，减少所得税税额； 当甲企业所得税税率较低时，采取低价从乙企业进货，高价出货，以减少所得税税额这种方法在购销业务中的转让定价、提供劳务过程中的转让定价、贷款业务中的转让定价、租赁业务中的转让定价、无形资产的转让定价、管理费支付的转让定价等方面均有明确的表现。
三、是成本费用避税法。主要利用材料计算避税、折旧计算避税法、费用分摊避税等方法来达到避税的目的。
四、个人所得避税法。主要表现为
（1）工资所得避税如 将工资发放量安排在起征点以下 、 通过工资发放次数的均衡安排，降低税率 、 通过发放形式的选择，降低税负。
（2）劳务报酬避税。主要是 通过收入次数的安排避税和 减少名义劳务费用 等。
（3）稿酬收入避税法 主要表现为 收入分期等； 此外还有个人所得的国际避税方式常见的方式有： 居所转移避税法、 居所避税法、 利用税收协作避税。
根据税法规定的小规模纳税人一般是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定的，通常是指从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上的属于小规模纳税人。
根据税务规定小规模纳税人报税分为国税和地税；一般国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。
根据不同地方国税和地税规定的日期执行报税时间：一般是在每个月月初就是15号之前报税。
小规模纳税人报税流程是：
首先小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十号)以前去领表。
也可以到国家税务总局网站下载。领表后在每月十五号前申报。
2、网上申报的话，国税登陆广州国家税务局网站网上办税大厅。地税可以登陆广东省地方税务局的电子办税服务厅。需要登陆密码，可以问你们代理记账的要。
3、记账是需要财务专业知识的，如果你有从业资格证的话，你就基本明白怎么记账了。记账过程中，如果是要作为企业费用的话，就必须要有正规发票，如果没有的话，也可以进行记账，但是要在企业所得税清算中进行利润调增。本回答被提问者采纳
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