资产负债表没有坏账准备。那发生了坏账。借：坏账准备 贷：其他应收款 资产负债表怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

您好，根据您前边的描述，你单位应该是其他应收款发生了坏账。
因为坏账准备是备抵账户，发生坏账时，不能冲减应收款，只能用坏账准备科目抵减应收款净额，因此您的分录不太正确。
根据备抵法，正确处理方法是：
计算并计提坏账时：
借：资产减值准备-坏账准备
贷：坏账准备-其他应收款计提
确认坏账时：
借：坏账准备-其他应收款计提
贷：其他应收款

在资产负债表里，坏账显示在相应应收款下边的坏账准备栏里，应收款原值-坏账准备=净值。
净值即为提取坏账后的应收款实际金额追问

就是不用填其他应收款。直接在应收账款里填：应收款原值-坏账准备=（净值）？就是应收账款已经提坏账了？

追答

对，不用动应收款原值

追问

谢谢。这样资产负债表就会平了么

追答

恩，您试试吧，不平再问我
您上边那凭证得改了

追问

不是做借：坏账准备—其他应收款计提 贷：其他应收款么

追答

不是，前边不是说了不动原值么？
分录看我第一楼里，
哦对了，如果是您们领导确认了这笔款不要了才减原值
那前边两笔都得做

追问

可不可以加QQ讲？描述不是很清楚

追答

对，看样子你们是不要那笔款了，有钱人啊
这必要做，因为你们确认发生坏账，这个分录是用来抵减利润的
我给的是正式的做法，如果你们规模不大，不需要审计，可以把资产减值准备科目换成管理费用科目
这样简单点

Answer 2

坏账准备科目在资产负债表中是相应应收科目的备减项。比如资产负债表中的应收账款是应收账款科目减去坏账准备科目中相应的数据。

根据你的描述，是你们没有计提坏账准备的情况下，发生了坏账准备。这时，你们还要做一个分录。借：管理费用——坏账损失 贷：坏账准备追问

是发生坏账。那我做的分录是错的么？有发生坏账怎么做分录