1、12月1日,从银行提取现金600元备用。
2、12月2日,从大华工厂购入甲材料6000千克,单价5元,发票注明的原材料30000元,增值税5100元,材料验收入库,货款及税款以转帐支票支付。
3、12月2日,采购员刘志林出差归来,报销差旅费880元,收回现金120元。
4、12月3日,上月采购的乙材料1000千克,验收入库,按实际采购成本1000元入账。
5、12月3日,销售A产品1000件,单价32元,B产品500件,单价48元给西安人和有限公司,收到银行汇票,填进帐单。
6、12月3日,仓库发送材料:生产A产品领用甲材料2000千克,实际成本为10000元,领用乙材料1000千克,实际成本为10000元,生产B产品领用甲材料1500千克,实际成本为7500元,领用乙材料800千克,实际成本为8000元,车间一般耗用丙材料100千克,计3200元,行政管理部门领用丙材料150千克,实际成本4800元。
7、12月5日,收到大明公司前欠的货款26000元,收到转帐支票一张并转存银行。
8、12月6日,以银行存款向新新电脑公司购入手提电脑设备一台,原值为14040元(其中增值税2040元),验收交付使用。
9、12月6日,开出银行转帐支票将提取的工会经费拨交工会。
10、12月7日,接银行通知长新股份公司还来货款24000元,存入银行。
11、12月7日,上缴上月应交税费(其中应缴增值税7680元,应缴城市维护建设税4200元,教育费附加800元,营业税12000元)。
12、12月11日,填制信汇委托书,汇出货款20000元,归还正大工厂的货款13、12月12日,厂办王明宇出差开会向财务科借现金500元。
14、12月12日,总务科报账,报销零星办公用品费690元,以现金补足定额备用金。
15、12月13日,报销职工医药费120元,以现金支付。
16、12月15日,向本市永宏公司销售A产品1000件,单价32元,增值税率为17%,货款及税款收到转帐支票,存入银行。
17、12月15日,从明光公司购入乙材料4000千克,单价9.9元,货款计39600元,运费为400元,增值税额为6732元,材料按实际成本转帐,货款未付。
18、12月15日,采购员王军刚出差归来,报销差旅费460元,以及现金60元,结清原借支。
19、12月16日,签发现金支票一份,提取现金500元备用。
20、12月17日,签发支票支付星城华美修理厂汽车修理费7000元,其中用于车间修理费用4500元,用于行政管理部分的修理费用2500元。
21、12月18日,销售给长新公司B产品1000件,单价48元,A产品1000件,单价32元,增值税率17%,货款及税款办理托收手续。
22、12月19日,以银行存款支付行政管理部门办公费210元。
23、12月20日,生产A产品领用甲材料2000千克,实际成本10000元,领用乙材料1000千克,实际成本10000元,车间一般耗用丙材料100千克,实际成本3200元。
24、12月22日,以银行存款支付电视台的产品广告费8500元。
25、12月23日,银行转来胜利工厂托收凭证,计采购甲材料1000千克,单价4.8元,计4800元,税额816元,购入丙材料400千克,单价31.8元,计12720元,税额2162.4元。两种材料共支付运费280元,款项全部承付,运费按重量比例进行分配。