第1个回答 2018-12-20
进项税460132.09,销项税453416.08,进项税转出11,简易计税3500。一般计税项目进项税额大于销项税额,不需要缴纳增值税,简易计税部分不允许抵扣进项税额,需要缴纳3500元。
借:应交税费—未交增值税3500
贷:银行存款3500
第2个回答 2018-12-20
和正常记分录一样的
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税3500
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税3500
这个月属于留底,只需缴纳简易计税部分,也就是说,这个月只需缴纳税费3500元。希望可以帮到你。
第3个回答 2018-12-20
一般纳税人选择一般计税,允许进项税抵扣销项税,价税分离,进项大於销项不用交税,进项馀额作留抵税可在下期抵扣直至抵扣完;选择简易计税,进项不得抵扣,其价税合计计入成本费用。
第4个回答 2018-12-19
答:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税