发票已认证未抵扣如何冲红
增值税专用发票认证的当月必须抵扣、申报
否则,没有正当理由不予抵扣
只有试试看
看在系统中是否能发起《红字发票信息表》
如果可以的话,销售方接到《信息表》就可以开具红字发票
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.
已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?
得分两个情况:
1、对方不再开票给你了,你公司自行承担损失.
借:主营业务成本
贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出
2、对方会补开票过来:先别做进项税认证,挂在其他应收款.商品按发票不含税金额暂估,等票来了,再在贷方冲其他应收款,并借方入进"应交税费--应交增值税--进项税".
(1)收到那张作废票时:
借:库存商品(或原材料)
其他应收款-待抵扣进项税
贷:银行存款(或应付帐款)
纳税申报时,此笔进项税不能抵扣.
(2)收到正确的票时
借:应交税费--应交增值税--进项
贷:其他应收款-待抵扣进项税
增值税专用发票已认证的和还未认证的冲红,有什么不同?
1、不同一:如果增值税专用发票已经认证,只能由购方来冲红,销方冲红去税务是没法通过的.因为票已认证,表示票面本身是没问题的.
一般是发生了退货、折让等情况才用冲红,那么购方从开票系统内开具《红字发票申请单》,携带抵扣联和两方签订的退货协议或折让说明去税务局开具红字通知单,通知单给销方开具负数发票~当然,具体需要什么资料还要按当地税务局的规定来.
2、不同二:如果增值税专用发票未认证,那么一般都由销方冲红,如果发票是上个月的,既可以选择购买方拒收,也可以选择尚未交付;
如果是跨月了(就是上上个月及更早开具的),只能勾选购买方拒收.然后携带冲红申请单、发票、情况说明或拒收证明等到税务部门开具通知单,销方再开具负数发票,并视情况补开新的发票.如果发票已经过了8天还未认证,那就只能做账,没办法冲红重开了.
发票已认证未抵扣如何冲红?从小编的解析中我们可以知道发票必须要在认证的当月进行抵扣,不然就没有办法进行冲红的操作,这是对于发票最基本的处理要求.具体如何操作文中有详细的解说,希望你能够认真按照规定执行.更多会计知识,欢迎你继续在站内浏览学习.
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