2015年申报2014年度企业所得税汇算清缴时,发现企业实际缴纳了2014年度住房公积金,而会计没有做进账,那现在申报企业所得税汇算清缴时,账面改如何调整呢?适用于:小企业会计准则,麻烦各位帮忙讲解的清楚点,最好有具体的科目,谢谢了!
麻烦可以加一下我的QQ:383569457 详细的了解一下吗? 谢谢
追答如果银行存款的期末余额是账实相符的,那一定是费用科目入错了呀,要冲销原来的错误,不是简单的一个分录就解决了,要找到原因的呀。
再有,以前年度损益调整是不能转入本年利润的,而是应该转入“利润分配—未分配利润”要不然还叫以前年度干啥。