抵扣一定要在当月底。
当月抵扣认证了,就必须做账。
你好,增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵。留抵没有期限规定,只要企业持续经营,就能在以后各期抵扣。
也就是说收到发票可以不认证(只要在180天内完成认证即可),但一旦认证,就必须在当月抵扣。
正规的单位 是必须要开具货物明细清单。这样他们能够票据一致,材料货物进出一致。据以做账。而不是糊涂帐。而且国税进出的明细都一目了然, 你东西没进来 ,怎么开票出去。
增值税抵扣联认证与抄税报税在时间上没有关系,也就是没有联络。
我这个月没抵扣 下个月才有发票的话怎么算?
没有进项税金,按开票金额全额计缴增值税。
这个月开销项税100W 无进项
销项税金=100/1.17*17%
下个月开50W 进项120W
销项税金=50/1.17*17%
进项税金=120/1.17*17%
留抵税金=销项税金-进项税金=50/1.17*17%-120/1.17*17%
希望能帮助到你!
不是的。
与你付款不付款无关。
只要发票能够被认证的而且用于增值税应税专案的,
就可以抵扣进项。
自开票之日起90日内有效,还没入库,就放下月做帐抵扣。
这问题问的含混不清,不过我理解你的意思是:取得的增值税进项发票所开具的日期在你开具的销项发票之后,这份进项税发票数额能不能抵扣的问题是吗,只要是同一个月,适用增值税税率的进项税额,当期都可以抵扣
去认证,这样等到你开发票的时候就不用犯愁进项税了。
当然不可以了。税局规定:当月认证的票据,必须当月抵扣并反映在纳税申报表中。