小规模纳税人,暂估收入入帐,已申报,后又开发票,如何处理?

Question

如题所述

Answer 1

收入已入账并已申报，后来又开发票这种情况只要“红字更正”就行了，即填写一张（或多张）与原来内容相同的“红字”会计凭证，再根据你开出的发票填写一张“蓝字”凭证即可，如果上月暂估收入有差异也是这么更正，“蓝字”会计凭证后附上发票就行了，还有疑问可以再问我。追问

申报呢？？怎么申报？

追答

申报只是做常规的申报就可以了，即开出发票后与当月发生业务汇总后对应填报“小规模纳税人增值税申报表”就行。

Answer 2

做异常申报，到税务局去领表，专管员签字就可以了。本回答被提问者采纳