问问各位，新公司的增值税结转这样做的，已知应交税金，销项税和进项税的数字是怎么来的？

Question

借：应交税费/应交增值税/销项税 395387.65 贷：应交税费/应交增值税/进项税 393464.14 应交税费/未交增值税 1923.51 本月的应交税金：本月销项税105662.85-本月进项税79575.39-上期留抵24163.95=1923.51 ，请问之前的会计做的销项税395387.65和进项税393464.14是在算的？谢谢
请问之前的会计做的销项税395387.65和进项税393464.14是怎么算的？谢谢

Answer 1

1.“本月的应交税金：本月销项税105662.85-本月进项税79575.39-上期留抵24163.95“你这个是本月的进项和销项和上期期末留底的计算方法的来的数字。
2.“借：应交税费/应交增值税/销项税 395387.65
贷：应交税费/应交增值税/进项税 393464.14
应交税费/未交增值税 1923.51 ”
这个是一个累计的数字，你可以把你的余额表打开看一下，截止到这个月月底的累计金额应该跟这个是一样。
3.你缴纳的增值税月计算的应该跟累计金额计算的是一样的，这个也是核对正确与否的一种方法。

Answer 2

销项税额是根据当期销售额*适用税率计算得来的；进项税额是根据取得的增值税专用发票上的税额加计得来的。当期销项税额-当期认证通过的进项税额-上期留抵税额就是当期应交的税额。