企业所得税（季度 )利润总额就不扣除滞纳金吗

Question

企业所得税（季度 )的利润总额 就不扣除滞纳金吗
还是先扣除了，年度在调整，是怎么调整的？
现在是季度,季表里面应该是怎样才对，扣 还是 不允许扣除。

我知道滞纳金是不允许税前扣除。。季度表也是一样不能扣除吗。

Answer 1

按规定税收滞纳金是不能税前扣除的，但是季度申报是以财务报表利润为基础的，会计上是进了损益的，你可以季度申报的时候按财务报表扣除后的利润进行预缴所得税，年度汇算清缴的时候再进行纳税调整。一般税务检查只会检查你年度的，所以只要你年度汇算清缴调整了就可以。追问

如果现在不扣除的话，年度就不用调整了吗。

季度不扣除 也可以吗？ 会不会有什么影响？

追答

你现在用扣除了之后的利润交税，年底汇算清缴调增就行，没事。