母公司5000应收账款其中有3000为子公司应付账款计提坏账准备如何做

如题所述

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推荐答案 2010-10-27

母公司计提坏账准备
借：资产减值损失
贷：坏账准备

年底在编制合并财务报表时的抵消分录：
借:应收账款--子公司
贷：应付账款--母公司
借：应收账款--坏账准备
贷：资产减值损失

第二年编制合并报表时：
借：应收账款--坏账准备
贷：未分配利润--年初

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