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附加税要计提,请问怎么计提呢?计提哪个月的?
麻烦朋友们帮我用小白话解释一下,不是很能理解,假设10月份,我要做9月的账,我这个附加税要如何做,计提哪个月的?金额怎么算的呢
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推荐答案 2022-01-24
增值税附加税月末根据当月应交增值税计提,月底算出来了应交增值税的税额,然后计提一张凭证不用附件。
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-城建税
贷:其他应交款-教育费附加
次月收到银行的代扣税单时做(附件是银行拿回的税单)
借:应交税金-城建税
借:其他应交款-教育费附加
贷:银行存款
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其他回答
第1个回答 2020-10-27
1、附加税费包括:城建税、教育费附加、地方教育费附加;
2、附加税费的计算基数是当期的流转税,在这就只拿增值税说吧:
首先要确定9月份应交多少增值税?拿应交增值税额做计算基数,城建税=增值税额*7%、教育费附加=增值税额*3%、地方教育费附加=增值税额*2%。
备注:小微企业有可能销售附加税减半征收的优惠,就按实际优惠后比例计提。
3、分录:借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税(教育费附加、地方教育附加)
第2个回答 2020-10-28
做9月份的账就是计提9月份的。附加税是根据实际缴纳的增值税和
消费税
计算的,公式如下:
城建税
=实际缴纳的增值税和消费税*税率(市区7%、县城和镇5%、其他地区1%),教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*3%,地方教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*2%。
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第3个回答 2020-10-28
9月份的附加税应该在9月份财务上计提,10月份进行税务申报,扣款
相似回答
附加税
每月
要计提
吗
答:
增值税附加税月末根据当月应交增值税计提,所以附加税是每月都要计提的.月底算出来了应交增值税的税额
,然后计提做一张凭证,不用附件 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 贷:其他应交款-教育费附加 次月收到银行代扣的税单时做,附件是银行拿回来的税单.借:应交税金-城建税 借:其他应交款-...
附加税要计提
吗
答:
需要,
一般情况下附加税月末根据当月应交增值税计提
,月底算出来了应交增值税的税额,然后计提做一张凭证,不用附件。次月收到银行代扣的税单时做,附件是银行拿回来的税单。这样即可完成。
附加税计提
和缴纳会计分录
怎么
做?计税依据是实缴税额吗?
答:
1、计提时:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
2、缴纳时:借:应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款 3、结转时:借:本年利润 贷:营业税金及附加——应交营业税 营业税金及附加——应交城建税 营业税金...
增值税
附加税计提怎么
做账
?附加税
税种有哪些?
答:
附加税是按照当月应纳的增值税来计提的
,如果当月销项税额为6万,进项税额为5万,无进项税转出,那么当月应纳增值税应是一万元,就以1万元增值税税款来计提这部分附加税,相关的会计分录如下:借:税金及附加贷:应交税费——城建税贷:应交税费——教育费附加贷:应交税费——地方教育费附加增值税...
税金及
附加要计提
吗
答:
月底算出来了应交增值
税的
税额,然后
计提
做一张凭证,不用附件 借:主营业务税金及
附加
贷:应交税金-城建税 贷:其他应交款-教育费附加 次月收到银行代扣的税单时做,附件是银行拿回来的税单.借:应交税金-城建税 借:其他应交款-教育费附加 贷:银行存款 格式 第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上...
计提
增值税及
附加税的
账务处理
答:
1、增值税的计提:在销售商品、提供劳务、销售服务时,应按规定的税率计算增值税,并在会计账簿中相应地记录;2、
附加税的计提
:增值
税计提
后,根据当地规定的比例计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税;3、相关会计分录:通常在销售时,会做如下会计分录:“借:应收账款/银行存款 贷:主营...
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