附加税要计提，请问怎么计提呢？计提哪个月的？

Question

麻烦朋友们帮我用小白话解释一下，不是很能理解，假设10月份，我要做9月的账，我这个附加税要如何做，计提哪个月的？金额怎么算的呢

Answer 1

增值税附加税月末根据当月应交增值税计提，月底算出来了应交增值税的税额，然后计提一张凭证不用附件。
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-城建税
贷：其他应交款-教育费附加
次月收到银行的代扣税单时做（附件是银行拿回的税单）
借：应交税金-城建税
借：其他应交款-教育费附加
贷：银行存款

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Answer 2

1、附加税费包括：城建税、教育费附加、地方教育费附加；
2、附加税费的计算基数是当期的流转税，在这就只拿增值税说吧：
首先要确定9月份应交多少增值税？拿应交增值税额做计算基数，城建税=增值税额*7%、教育费附加=增值税额*3%、地方教育费附加=增值税额*2%。
备注：小微企业有可能销售附加税减半征收的优惠，就按实际优惠后比例计提。
3、分录：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税（教育费附加、地方教育附加）

Answer 3

做9月份的账就是计提9月份的。附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税计算的，公式如下：城建税=实际缴纳的增值税和消费税*税率（市区7%、县城和镇5%、其他地区1%），教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*3%，地方教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*2%。本回答被网友采纳

Answer 4

9月份的附加税应该在9月份财务上计提，10月份进行税务申报，扣款