为员工垫付的房租 月底要从工资扣回 分录怎么做

Question

如题所述

Answer 1

垫付时
借：其他应收款--房租
贷：库存现金/银行存款
从工资中扣回时
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收款--房租
贷：其他应收款--社保个人部分
贷：其他应收款--住房公积金个人部分
贷：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款/库存现金（实发数）
计提工资时
借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）

Answer 2

借：应付职工薪酬
贷：其他应收款