财务知识，如何做会计分录：发票金额与实际付款金额不符

Question

企业购入：山西宏达电子衡器有限公司——电子汽车衡 1 台，价值58000元，以现金支付55000元，余款尚未支付。对方开出发票却为60000元，现以60000元入账，多出的2000元计入营业外收入科目。请问如何做会计分录？？？

Answer 1

1.购买设备
借 固定资产 60000
贷：现金 55000
应付账款（或其他应付款）5000
2.处理多出来的2000，应付账款无法支付或不需支付作为营业外收入
借 应付账款 2000
贷：营业外收入 2000
3.实际支付剩余款项
借 应付账款 3000
贷，现金 3000
这样就平了

Answer 2

1.根据增值税相关条例，此票不符要求，应予退票。
2.如要允收或无法退票，可以按实际价值付款为立帐依据，多出开票金额在下次交货时冲减！不要入营业收入属虚增收入，年终结算还要缴所得税，何必呢
例：
借：固定资产 58000
贷：银行存款 55000
应付帐款 3000

Answer 3

借:固定资产60000 贷:库存现金55000 应付账款3000 营业外收入2000

Answer 4

借:固定资产60000贷:库存现金55000应付账款3000营业外收入2000

Answer 5

以58000元入帐,当发票金额比入帐金额大时没关系,
借:固定资产 58000
贷:现金 55000
其他应付款 3000