有个棘手的账务处理问题，想问下出现下面的情况该如何出账，路政大队欠上级机关公路局2万块钱，如果用通过帮公路局电话费的方式来还款，比如说路政大队帮公路局代付5000元电话宽带费，通过这种代付方式来还所欠的借款，那两边该如何出账呢，我知道路政第一部肯定是借 事业支出--定额商品服务支出--邮电费，贷 零余额账户用款额度。但是后面如何减少自己其他应付款--公路局 还有公路局这边已经知道是对方帮忙付电话费款，但是自己这边该如何入账呢。熟悉财务的大师帮忙一下，因为我不懂该如何出账。
老兄，首先感谢您的回答，但是我还是不明白，老兄可能没用过国库集中制，零余额用款额度是国库集中制，这个是每个项目都额定多少钱的，用的是定额商品服务支出这个基本支出项目出的，这个项目出了肯定要出个事业支出吧，不然跟做年报数对不上，我现在做公路局的账（身兼两职，明年做路政）我想知道两边如何做账
追答公路局做账分录（这个分录什么路政大队给公路局付了电话费5000）
借：事业支出--定额商品服务支出--邮电费 5000
贷：其他应收款-路政大队5000
路政大队会计分录（路政大队只是归还公路局20000元借款）
借：其他应付款-公路局5000（代付电话费）
贷：零余额账户用款额度5000
是不是还要做一个分录（这个我不确定）
借：零余额账户用款额度5000
贷：银行存款5000
兄台，我感觉还是错了，因为公路局那边做事业支出的话就涉及成本问题了，最近在外出差两天算是想明白了点，起码路政那边知道如何做账了，可以用预付账款来做对冲，但我这边公路局这边帐又不好做了，因为不是钱直接到基本户的帐上，所以压根做不了（借银存贷其他应收-路政的分录）。对了老兄你的第三个不确定的分录是不能这么做的，因为这样子基本户就跟银行日记账对账单对不上数了，代付还账真的难做主要是我不想多挂往来难消除
追答公路局就是我做的第一个分录，肯定没错。你用应收路政的款支付了事业支出，应收路政的款也减少了5000元。
追问老兄，我有给您发百度私信问您的Q，现在接近年底了，事情比较忙，而我在忙出两个科室年报，您看到百度私信以后如果方便的话就告诉我一下，等会我把该问题答案确定您为最佳的，网上也没有其他的人能够解决得了。
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