以前年度的应收应付不符怎么怎么做调整分录？

Question

我们公司去年换了好几个会计，而且我接手之前三月都没会计，所以账目比较乱，应收应付之类的都不对！！请问怎么做调整分录呀！！
我知道以前年度的都通过”以前年度损益调整“科目来调
比如拿应收账款来讲，我们公司应收账款实际比账面上少：
分录：借：以前年度损益调整
贷：应收账款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
是怎么做嘛？还有个问题就是“利润分配 --未分配利润”科目科目怎么在资产负债表或者利润表中体现呢！！
请大家帮忙解决下！！小弟急啊·~
感激不尽！！~

Answer 1

1.以前年度重大差错，涉及损益的，用"以前年度损益调整"代替，涉及利润分配的，用"利润分配--未分配利润"科目。
2.如果与往来单位的应收账款是对应的主营业务收入，是应该用"以前年度损益调整"科目的。
3.利润分配--未分配利润，调整的是去年的利润，是不可以体现在今年的利润表中，但在资产负债表所有者权益里的未分配利润要做相应的调整。
拓展资料：
会计调整分录是会计学中的两个概念的合称。会计调整分录是会计处理的核心，一般将会计分录按简易程度分为简单分录和复合分录。
会计学中， 在期末对隐含交易进行的记录被称为调整分录。
调整分录（adjusting entry）的目的是把相应的收入和费用金额分配到每个会计期间。这些分录调整了各种分类账户的余额，因此叫调整分录。会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。
分录定义
会计分录是会计处理的核心，一般将会计分录按简易程度分为简单分录和复合分录。
为了便于理解，还可以按会计处理的时间、依据、作用将会计分录分为实时会计分录、调整分录．结账分录三类。
从理论上来讲，在交易成立时即可进行会计处理，做实时会计分录，其依据的一般是业务活动产生的原始凭证，交易是一次性完成，可以在会计期间的任何时间进行会计处理，会计分录对应的是一个时间点。
如根据销售发票等做销售收人实现的会计分录，根据入库单做结转材料成本的会计分录。结账分录是在会计期间终了时按编制会计报表和结账要求而做的有关会计分录，它是会计期间最后为结清相关的会计账户而做的会计处理，如在月末将收入和费用类账户的当期发生额转入“本年利润”账户。
转账分录是一个泛指的概念，只要从其他一个会计账户转人另一个会计账户的会计分录均被认为是转账分录，其内容非常广泛，所以我们没有将它单独作为一类会计分录。
会计主体采用权责发生制进行会计处理时，在月末需要将收入和费用确认入账，这时所做的会计分录一般称为调整分录。
根据权责发生制原因，调整账簿日常记录所作的会计分录。一般在会计期末编制。主要指在期末对各种应收未付费用以及本期已收的预收收入和已付的预付费用，在本期与以后各个会计期间进行分摊并转账而作的会计分录。
编制调整分录，有利于正确划分各会计期间所实现的收入和应负担的费用以及本期已收的预收收入和已付的预付费用，在本期与以后各个会计期间进行分摊并转账而作的会计分录。
会计工作中的调整分录，还包括更正错账、计提坏账准备等所作的会计分录。

Answer 2

以前年度重大差错,涉及损益的,用"以前年度损益调整"代替,涉及利润分配的,用"利润分配--未分配利润"科目.
如果与往来单位的应收账款是对应的主营业务收入,是应该用"以前年度损益调整"科目的

利润分配--未分配利润,调整的是去年的利润,是不可以体现在今年的利润表中,但在资产负债表所有者权益里的未分配利润要做相应的调整.

Answer 3

以前年度重大差错,涉及损益的,用"以前年度损益调整"代替,涉及利润分配的,用"利润分配--未分配利润"科目.

像你这种情况,如果与往来单位的应收账款是对应的主营业务收入,是应该用"以前年度损益调整"科目的

利润分配--未分配利润,调整的是去年的利润,是不可以体现在今年的利润表中,但在资产负债表所有者权益里的未分配利润要做相应的调整.本回答被提问者采纳

Answer 4

最好的办法是核对一下往来账，看看差错在什么地方，这个应该很容易 找出来的，往来账 账实不符原因有多种，其实最简单的方法不用理他，只要你付款不要超出实际数字就行了，不过在最终的所得税可能要调整，比如应付账款三年余额未动，要调增，其实最好还是对一下账。

Answer 5

楼主你指的是往来账余额不对吧，那你知道每家客户、供应商正确的应收应付余额是多少吗？
以前年度损益调整是用来调整利润表前期错误的，应收应付的变动不影响利润表的。而且在实务很少用到这种科目。