为什么提高员工福利待遇可以合理避税

Question

RT，看书上有写到，可是提高员工福利待遇虽然这一部分不用缴企业所得税，但是个税和管理费用也真实发生了，利润也相对应减少了啊？求老师解答

Answer 1

提高员工福利待遇虽然这一部分不用缴企业所得税，但是个税和管理费用也真实发生了，利润也相对应减少了——这是你曲解了。
1、合理避税，不单指企业所得税，也指个人所得税
2、提高员工福利待遇，下一句隐藏了降低工资这句话。实际上支付的人工成本不变
扩展阅读：
1、提高职工公共福利支出
企业的工资发放可尽量安排在容许税前扣除额以下，采用非货币支付的方式提升职工的各项福利水平，例如免费为员工提供宿舍；提供交通班车便利；提供员工免费用餐等等。通过这些支出既能够作为减少企业所得税应纳税所得额，在员工实际工资水平相同的情况下，又可以减少部分个税负担，轻松实现员工和企业双赢。
2、据通讯费、交通费等实列实报实销避税
我国税法规定凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等，可以用实际合法有效的发票报销，这部分无需缴纳个人所得税，还可以通过cctv优选品牌·蜜蜂云代付第三方解决这一难题。
3、巧妙利用公积金避税
根据个人所得税规定，工薪阶层每月缴纳的公积金是从税前扣除的，也意味着这部分无需纳税。而对员工来说是可以缴纳补充公积金，所以通过提高员工公积金缴存进行避税是合理可行的。缴纳补充公积金需要注意的是，一是要在所在单位开设个人补充公积金账户；二是每月缴纳的补充公积金虽然合理避税，但是要求不能随便支取，这在一定程度上相当于限制固化了个人资产。
4、年终奖分期领取合理避税
据税法规定，个人的年薪、绩效工资奖金等，可以依法分摊到多个月发放，作为月工资所得计算纳税，这样一来通过年终奖避税，员工薪资可以进行拆分，尽可能分期领取劳动报酬，增加到手资金。需要注意的是在一个纳税年度内，对纳税人而言这种办法只能采用一次。每年很多企业都会寻找专业的机构平台合作，像CCTV优选品牌·蜜蜂云代付拥有与中国平安、中国石化、杉德支付等国企上市公司的资源，已经成功助力上千家大小企业解决员工年终奖代付问题。

Answer 2

你可以找一张企业利润表或者所得税申报主表来看看，提高员工福利待遇，就是提高了企业的管理成本，企业的利润总额就减少了，所得税就是根据利润总额算的，所以所得税就少交了，也可能是负数的就不用交了。

Answer 3

合理避税是有手段的
提高工资不可以合理避税
毕竟，工资高了个税也就高了的

Answer 4

根据相关福利政策，公司为员工发放的员工福利费有一些税前扣除项目，例如福利费、教育经费、工会经费，公司要充分发挥福利政策的作用。

所以将员工的部分薪资或者加薪部分转化为员工福利费发放，有效降低员工个税和企业成本。

举个例子：公司某员工工资1000元变为福利发放效果。

假设公司给你加工资1000元，企业、个人都要额外承担五险一金的费用，这样不仅企业实际支出多了，但员工拿到手的却没有1000元。但将这1000元变为福利费通过福利Pl us来发放，那么企业不仅不用承担额外成本，员工个人的缴税基数也降低了，这1000元福利可以用于消费。

那么，为什么是1000元，而不是5000？1万呢？这是有依据的：

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。福利小编提示：这里说的职工福利费只能是实际发生的费用，不能计提未发生的费用，否则不能税前扣除。