1、先填写预缴情况表——《附列资料（四）（税额抵减情况表）》
填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中；
2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额
填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税
扩展资料：
企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；
特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
1、先填写预缴情况表——《附列资料（四）（税额抵减情况表）》
填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中；
2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额
填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税
扩展资料：
1、企业所得税是采取“按年计算，分期预缴，年终 汇算清缴”的办法征收的，预缴是为了保证税款均衡入库的一种手段。
企业的收入和费用列支要到企业的一个会计 年度结束后才能准确计算出来，平时在预缴中无论是采用 按纳税期限的实际数预缴，还是按上一年度应纳税所得额 的一定比例预缴，或者按其他方法预缴，都存在不能准确 计算当期应纳税所得额的问题。
因此，企业在预缴中少缴 的税款不应作为偷税处理。 (摘自国家税务总局1996年1月5日 国税函发（1996）第8号文）
2、对纳税人未按规定的缴库期限预缴所得税的，在税 务处理上属滞纳行为，除责令其限期缴纳税款以外，同时 按规定加收滞纳金。 （摘自浙江省国家税务局、地方税务局1995年12月8日 浙地税二[1995]第211号文）
3、为了保证税款及时均衡地入库，企业第四季度的 所得税税款应于季度终了后15日内预缴，然后再进行汇算 清缴。 （摘自浙江省国家税务局浙国税发（1994〕第111号、 浙江省地方税务局浙地税发（1994）第128号文）
参考资料来源：百度百科-预缴
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2.在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额
填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税本回答被网友采纳