现金流量分类

Question

如题所述

Answer 1

现金流量分类包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

一、经营活动现金流量。

包括企业正常经营和业务活动所产生的现金收入和现金支出。例如，销售商品或提供劳务所收到的现金、向供应商支付采购商品或劳务成本所支出的现金、支付工资、缴纳税费等活动所产生的现金流量。经营活动现金流量是反映企业经营能力和运营风险的重要指标。

二、投资活动现金流量。

包括企业的投资活动所产生的现金流量。例如，购买或出售固定资产、购买股票、提供贷款等活动所产生的现金流量。投资活动现金流量是反映企业投资活动风险、投资收益和未来增长潜力的重要指标。

三、筹资活动现金流量。

包括企业进行筹资活动所产生的现金流量。例如，发行债券、发行股票、向银行贷款、偿还债务等活动所产生的现金流量。筹资活动现金流量是反映企业融资需求和融资风险的重要指标。

现金流量的介绍：

现金流量（Cash Flow）管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。现金流量是指企业或个人在一定时期内所产生的现金流入和现金流出的情况。它是财务报表中的一项重要内容。

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动，包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目，而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。