第1个回答 2023-02-19
单项选择题
1、 王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬4000元，当年因添加印数又取得追加稿酬3000元。王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A．728
B．784
C．812
D．868
2、2010年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业，取得B企业30%的股权。2011年11月，A企业将持有B企业的股权全部转让，取得收入600万元，转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法，正确的是（ ）。
A．企业取得投资转让所得100万元
B．企业应确认投资的股息所得为400万元
C．企业应确认的应纳税所得额为-20万元
D．企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元
3、 房产不在一地的纳税人，应（ ）的税务机关缴纳房产税。
A．向户口所在地
B．向纳税人居住的房产所在地
C．按房产的坐落地点，分别向房产所在地
D．按房产的坐落地点，选择向任一处房产所在地
4、 某外籍个人2013年3月3日来华，在华工作期间，境内企业每月支付工资20000元，境外单位支付工资折合人民币10000元，5月25日离开中国。计算2013年5月份该外籍个人应向我国缴纳个人所得税额（ ）元。
A．2789.84
B．2647.85
C．3319.48
D．3285.77
5、 某事业单位2013年转让一幢使用两年的办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，经房地产评估机构评定其重置成本是4500万元，成新度七成，缴纳与转让办公楼相关的税费277.5万元(其中印花税2.50万元)。该单位应缴纳土地增值税（ ）万元。
A．696.75
B．615.13
C．506.75
D．471.75
6、根据城镇土地使用税的规定下列说法正确的是（ ）。
A．城镇土地使用税实行分级幅度税额的税率形式
B．纳税人新征用的耕地，自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税
C．城镇土地使用税的计税依据是纳税人用于生产经营活动的土地面积
D．城镇土地使用税的纳税期限由省、自治区、直辖市的地方税务局确定
多项选择题
7、下列各项中，房地产开发公司应进行土地增值税清算的有（ ）。
A．直接转让土地使用权的
B．房地产开发项目全部竣工、完成销售的
C．整体转让未竣工决算房地产开发项目的
D．取得销售（预售）许可证满2年仍未销售完毕的
8、计算土地增值税时，下列费用准予从收入总额中扣除的有（ ）。
A．建房贷款超期支付的利息
B．开发小区的排污费、绿化费
C．出售旧房过程中的评估费用
D．出售商品房时办理登记的手续费
E．按照有关规定计入房价向购买者收取的代收费用
不定项选择题
9、 我国公民陆某是境内M公司工程师，2012年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成－项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2012年陆某的收入如下：
(1)在M公司每月取得基本工资5000元。
(2)1～2月份从M公司每月取得职务工资4000元。
(3)3～12月份从N公司每月取得补助6000元。
(4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。
(5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。
(6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。
(7)1～12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
陆某12月份取得奖金应纳个人所得税（ ）元。
A．2975
B．2895
C．31 50
D．3340
10、1．某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2011年生产经营情况如下：
（1）当年销售化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6 500万元，对应的销售成本为2 240万元。
（2）将自产化妆品销售给本单位职工，该批化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款2 200万元、增值税374万元；向农业生产者购进300万元免税农产品，另支付运输费35万元、装卸费10万元，取得合法票据。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本、费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业化妆品适用的消费税税率为30%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣）
根据以上资料，回答以下问题：
2011年企业缴纳的下列税费，正确的有（ ）。
A．全年应缴纳增值税698．05万元
B．全年应缴纳消费税1 965万元
C．全年应缴纳城市维护建设税和教育费附加266．31万元
D．全年可直接在企业所得税前扣除的税费为2 929．36万元