生产企业单证收齐出口退税流程，急急急，拜托了

Question

我们企业11月出口，12月我就拿到了发票，就报了单证不齐的申报，1月份就能把核销单关单拿回来，我要做前期单证收齐申报，该怎么做，什么时候做分录，我是新手，麻烦各位帮帮忙吧
之前我单证不齐申报的时候，关单核销单都是随便输了，金额我是按发票输的
我觉得你们说的我还是不太明白，我收齐后在8.0里面该怎么做，从哪步做起啊

Answer 1

生产企业退税申报(无进料加工业务)流程

1 退税申报资料
1.1 出口专用发票(退税联)
1.2 出口报关单(退税联/报关预录入单)
1.3 出口核销单(已核销的核销单之右联)
1.4 申报软盘/U盘(内有所属期申报明细数据比如200507MX/汇总数据比如200507HZ)
1.5 申报系统中列印的申报报表(明细表与汇总表)
1.6 所属期增值税纳税申报表(包括表二)

2 申报资料整理
2.1 收到的报关单、核销单与对应的出口发票或前期单证不齐数据一一对应
2.2 检查是否有即将过期的单证未到/未核销,及时跟催报关员
2.3 列印报关预录入单
2.3.1 报关单未及时返回公司，当期需进行明细申报
2.3.2 海关电子口岸查询该单信息，跟催报关员列印或由报关行回传预录入单
2.4 在免抵退税申报记录表中填写相关信息（详见附件一）

3 单证申报方式
3.1 单证齐全申报(指报关单核销单全部齐全)
3.2 单证不齐申报
3.2.1 报关单核销单不齐申报,单证不齐申报标志BH（有报关预录入单）
3.2.2 核销单不齐申报,单证不齐申报标志H

4 退税申报程序

4.1 预申报
4.1.1 每月十日左右
4.1.2 带软盘/U盘(内有明细申报数据文件)到税局进行预审
4.1.2.1 生成预审反馈文件(比如200507YSFK)在企业数据盘中
4.1.2.2 预审出错返回更正处理,重新申报做预审
4.1.2.3 预审通过,将反馈文件读入系统处理,列印反馈疑点

4.2 正式申报
4.2.1 每月十五日前完成申报
4.2.2 将申报资料交于税局
4.2.3 每月二十六日以后领取正式申报反馈资料
4.2.4 正审反馈资料:
4.2.4.1 免抵退申报汇总表(税局列印并盖公章)
4.2.4.2 企业申报数据软盘/U盘退回,内有正审反馈文件(比如200507ZSFK)
4.2.5 正审反馈文件读入系统处理

5.2 退税申报系统操作

5.2.1 选择系统快捷方式

5.2.2 选择用户名进去

5.2.3 选择当前所属期(申报数据所属月份)

5.2.4 根据退税申报系统向导步骤操作

5.2.4.1 第一步 免抵退明细数据采集,根据报关单明细信息逐条记录录入
5.2.4.1.1 出口货物明细申报录入
5.2.4.1.1.1 当期单证齐全明细录入
5.2.4.1.1.2 当期单证不齐H明细录入
5.2.4.1.1.3 当期单证不齐BH明细录入
5.2.4.1.1.3.1 单证不齐BH明细录入依据：报关预录入单
5.2.4.1.2 收齐出口单证明细录入
5.2.4.1.2.1 前期数据已做单证不齐申报
5.2.4.1.2.2 报关单收齐,收齐标志B
5.2.4.1.2.3 核销单收齐,收齐标志 H
5.2.4.1.2.4 报关单、核销单一并收齐，收齐标志BH

5.2.4.2 第二步（免做）

5.2.4.3 第三步 免抵退税预申报
5.2.4.3.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细更正
5.2.4.3.2 生成明细申报数据
5.2.4.3.2.1 生成明细申报文件
5.2.4.3.2.2 备份当前数据

5.2.4.4 第四步 预审核反馈疑点调整
5.2.4.4.1 税务机关反馈信息读入：将反馈盘中预审反馈信息读入
5.2.4.4.2 预审疑点反馈情况查询：打印疑点清单，并在疑点清单上注明各疑点的处理结果或者标明无疑点
5.2.4.4.3 撤消已经申报数据：疑点中有需要调整项目的，必须撤消已申报数据更正并重新生成明细申报数据，进行预审计
5.2.4.4.4 税务机关反馈信息处理：反馈信息处理

5.2.4.5 第五步 生成明细数据
5.2.4.5.1 疑点调整撤消已经申报明细数据时，再次生成明细申报数据时使用

5.2.4.6 第六步（免做）

5.2.4.7 第七步（免做）

5.2.4.8 第八步 纳税申报表数据采集：依据“增值税纳税申报表”

5.2.4.9 第九步 免抵退汇总数据采集
5.2.4.9.1 免抵退申报汇总表录入：新增报表，回车自动生成汇总数据
5.2.4.9.2 免抵退汇总表附表录入（自动生成）

5.2.4.10 第十步 免抵退税正式申报
5.2.4.10.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细进行更正
5.2.4.10.2 生成汇总申报数据：生成汇总申报文件并备份
5.2.4.10.3 打印申报报表：明细表与汇总表

5.2.4.11 正式审核反馈信息处理
5.2.4.11.1 税务机关反馈信息读入
5.2.4.11.2 税务机关反馈信息处理

5.2.4.12 系统步骤完成标志：步骤完成都会在步骤前面的方框由原本的亮绿反成亮蓝

6 免抵退税申报相关注意事项
6.1 报关单有效申报期限：出口日起90天内
6.2 核销单有效申报期限：出口日起180天内
6.3 进行明细数据录入时应注意：
6.3.1 报关单号码、核销单号码、报关单明细记录、商品编码、数量、金额的准确性
6.3.2 单据的完整性：不遗漏单据，不遗漏同一单据中的每条记录
6.4 本流程中未包括来料加工、出口退运、出口货物冲减，若在实际操作中碰到相关问题可以咨询税局老师同时完善本流程

参考资料：来自流浪的博客

Answer 2

申报在8.0里，进入“收齐出口单证明细录入”，将收齐单证上加上“BH
单证都齐了拿上这些东西：
1、《免抵退税汇总表主表》3份。
2、《免抵退税汇总表附表》3份。
3、《免抵退税明细表》（当期）以及（前期）2套。
4、《增值税申报表》主表1份（盖征收机关公章），附表（一）、（二）、（三）、（四）。放入《单证收齐资料手册》中。
5、3.5寸软盘1张。
6、有进料加工业务企业，将《进料加工登记表》、《进口料件申报明细表》、《进料加工贸易免税证明》三种表依序分开成2套，本回答被提问者采纳

Answer 3

12月拿到发票时候，肯定是做主营业务收入分录：借：XX公司，贷：主营业务收入，月底最后一天在免抵退税系统中申报免税，当时关单核销单没有退回，你肯定是按发票上面的内容输的，发票上的金额应该是正确的，但是关单错没错谁也不知道。
等到1月份退回时，无论什么时候退回都必须在2月10日前在免抵退系统中申报退税，申报退税时，你把退回的报关单后9位+001（如果有2条，第2条就输002）输入时，如果没有内容就证明你当时输入免税时的关单号错了，则就按你当时错的输以下的内容，例如金额、日期、核销单号等，这些输好后，再输纳税汇总表。打印，上传或用U盘拷给退税接单员就行了，记住，一定要把错误的地方告诉接单员，让他在他们的系统中给你修改错误。

Answer 4

有关财务核算应该在销售的月份做。如果11月份没做，那就12月补上。

申报：在申报系统中，进入“收齐出口单证明细录入”，点“修改”，将收齐单证上加上“BH”，保存，然后生成并打印明细表和汇总表即可

Answer 5

出口发票作分录：借；应收账款--外国XX公司
贷：主营业收入---（以发票金额）FOB价
借；主营业成本
贷；应交税金-应交增值税-进项税转出（17%-出口退税率？）*发票金额
然后，出口退税软件中添好免税，退税申请，打印各申请报表。

参考资料：给我QQ信箱我发一份资料给你