增值税和企业所得说的计算依据是不同的。
1、增值税：按月申报缴纳，应交增值税=销项-进项。但由于你是小规模纳税人，进项不可抵扣。
当月不含税收入为3340，应交的增值税=3340*3%=100.20
2、企业所得税：如果是查账征收的，按季预缴，每月进行汇算清缴，多退少补，所得税=利润总额*25%；如果是核定征收的，所得税=收入*核定征收率*25%。
以查账征收为例，当月不含税收入为3340，还要看你的主营业务成本、三项期间费用、营业外收支等，才能确定利润总额。
所得税=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-管理费用-营业费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+其他业务收入-其他业务支出等）*25%，如果亏损则无需缴纳企业所得税。
收入金额除以1.03乘税所核定税率在乘25%
所得税的征收方式有两种：查账征收和核定征收。 1、核定征收，按收入计算缴纳所得税。 计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率 2、查帐征收，按利润计算缴纳所得税。 计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率 3、所得税税率： 一般企业所得税的税率为25%, 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
所得税申报资料是季度的（如果只有一个月的资料，这个季度就取这个月的资料）:
企业所得税应纳多少=(收入是19000-成本为11000 -主营业务税金及附加为630月- 费用3221元)
=4149*25%
=1037.25元。
你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分，企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等专案，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。
企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴，汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。
如果你一月打税票有企业所得税税款，说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税，你可以看一下企业所得税季度预缴报表，季报表都是根据会计利润填的，不管查账还是核定，你一看就明白了，如果是年度汇算清缴申报，查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表，比较复杂，需要认真研究~
希望能对你有帮助，或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~
首先你增值税算的不对
应该5200/（1+3%)=5048.54
5048.54*3%=151.46
城建税和教育费附加根据151.46算
其次，所得税是扣除费用后的净利润*25%，是按季度征收的，你才挣200元减去税金剩下几十元还需扣除其他费用，你应该不用交所得税
小规模企业的增值税的征收率统一为3%
即以前商业小规模是4%,工业小规模是6%,现在只要交3%就行了
举个例子,你本来一个月销售10000块,税金=10000/1.04*0.04
现在只要交10000/1.03*1.03了
所得税还是没变=税前利润+调减-调增
个人意见,仅供参考
关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)
第十九条小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。
第三十四条简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：
应纳税额=销售额×征收率
第三十五条简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：
销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）
第三十六条纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款，可以从以后的应纳税额中扣减。
《增值税会计处理规定》小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设定“应交增值税”明细科目，不需要设定上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
企业所得税一般按照按月（季）预缴，年终汇算清缴。 企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收，另一种是核定征收。
1、查账征收，是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。
2、因此，实际利润额不是您所讲的(1000-100)的概念，因为，100元不代表贵公司的实际营业成本、费用和税金(不含增值税、企业所得税)。
3、核定征收，是按照销售(营业)收入*核定所得率*适用税率计算缴纳。其中：销售(营业)收入包括：应税销售额、其他业务收入和视同销售额，核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设定的，一般幅度在5%-30%之间，具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算，适用税率25%，核定征收不适用20%的税率。
你所说的小规模纳税人指的是增值税征费管理的差额，而企业所得税没有一般增值税纳税人和小规模纳税人的概念，只有审计收集和核定征收有两种方式。如果企业可以完善财务制度，完善账目，是审计的托收，税务机关就称为类申报
;企业不能准确计算成本和其他专案的，应当由主管税务机关核定应纳税所得额，并按乙级核定每季度企业所得税的纳税年度预付款应当按照会计利润乘以税率为25%,明年1月1日至5月31日,在清算结束,汇算清缴数量意味着调整应纳税所得额根据税法和会计的区别。如果你玩1月企业所得税,税收法案,你已经在一月份言在第四季度企业所得税,可以看到企业所得税季度报告的预付款,季度报表是基于会计利润,无论是审计或核定,明白一旦你看到,如果是年度所得税申报,稽核企业的报告是一个表集合,