关于小规模纳税企业怎么结转增值税？

Question

我是一个小规模纳税企业不能开具增值税发票，国税按我厂的销售额的6%收取增值税，月底计算本月应缴增值税应该怎么做分录？

Answer 1

1、销售借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（旧制度系：应交税金-应交增值税） 应交税费-应交增值税=普通发票金额/(1+税率）*税率 2009年之前小规模企业的增值税税率为：工业企业6%、商业企业4%2009年1月1日起小规模企业的增值税税率统一为3%。目前贵司如果没有特殊情形仍用6%税率缴税可能错误，请向税局咨询。 销售成本可独笔结转，也可月末一次结转，根据实际情况选择。借：主营业务成本 贷：库存商品2、缴交税金借：应交税费-应交增值税（旧制度系应交税金-应交增值税） 贷：银行存款

Answer 2

　　小规模纳税企业期末无需结转增值税

　　小规模纳税人企业由于进项税额不允许抵扣，所以增值税核算如下
　　1、采购时做如下处理：
　　借：库存商品（原材料）
　　贷：应付账款（银行存款等科目）
　　2、销售时：
　　借：银行存款（应收账款等科目）
　　贷：主营业务收入
　　贷：应交税费---应交增值税
　　3、实际缴纳增值税
　　借：应交税费---应交增值税
　　贷：银行存款
　　4、结转成本
　　借：主营业务成本
　　贷：库存商品

Answer 3

你平时做账的时候不计算增值税吗？平时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税交税：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款你如果平时把税都算到收入里了，那就要转出了借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税交税：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款增值税=销售额/（1+6%）*6%你们那怎么还是6%啊？

Answer 4

如你的产品销售额10000（含税价）售后将款存入银行。借：银行存款 10000 贷：主营业务收入（10000/1.06)=9433.96 应交税费-增值税 566.04

Answer 5

可以到税局代开。期末计应交税费借：营业税金及附加－城建税　　　　　　　　　－教育费及附加　　贷：应交税费在结转本年利润时：借：本年利润，　贷：营业税金及附加