银行票据包括哪些

Question

如题所述

Answer 1

出纳银行票据都有哪些

与出纳相关的银行票据通常包括支票、汇票、本票等。单位的出纳人员在单位日常的生产经营过程中，需要严格按照《中华人民共和国票据法》的规定对相关票据进行管理和开具。
其中支票指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
汇票指出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。一般包含银行汇票和商业汇票。
本票指发票人自己于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。一般包含商业本票和银行本票。

银行票据贴现的要求有哪些？

贴现是指银行承兑汇票进行付款提现，票据中的银行承兑汇票属于汇票的一种。银行承兑汇票需要先承兑之后，在规定日期才能取款。如果需要用款，可以提前支取，但是需要收取提现费用，那么银行票据贴现的具体要求有哪些？
银行票据的贴现要求
银行承兑汇票需要提前支取的。可以做贴现业务，但是需要支付贴现费给银行。出纳人员凭承兑汇票到公司的开户银行申请“贴现”。银行在扣除完手续费和贴现利息之后，再把剩余的款项支付给你。因此大部分人都是等到取款时间到了，再进行全额取款，除非急需用款，否则很少人会提前取现，因为会损失一定的贴现费。承兑汇票虽然不建议提前取现，但是如果票据超过了期限,持票人会丧失票据权利。银行承兑汇票提示付款期为自出票日起的1个月。因此收到承兑汇票，应当注意可以取款的时间。
贴现费的计算公式
贴现费按照贴现率乘以剩余时间计算。
银行承兑贴息的计算公式是贴现利息=到期金额*年贴现率*贴现天数/360。
贴现金额=到期金额-贴现利息
贴现利息根据各个银行的贴现利率报价确定，而提前贴现的手续费记入“财务费用”这个会计科目。
支付手续费的会计分录
借：财务费用——手续费
贷：银行存款
什么是财务费用？
财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有：利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。

票据质押银行会计分录是什么？

所谓的票据是由出票人签发的承诺自己或委托他人在到期日无条件按票载的金额付款的有价证券，票据质押是以票据为标的物而成立的一种质权。对于票据质押银行，应如何写会计分录？
票据质押银行的会计分录
1、质押时：
借：其他货币资金——质押存款
贷：银行存款
解除质押时，做相反的分录。
2、商票质押，当收到银行的贷款时：
借：银行存款
贷：短期借款/长期借款
3、付出商业承兑汇票逾期还款时：
借：短期借款/长期借款
贷：应收票据
什么是应收票据？
应收票据是由付款人或是收款人签发的、由付款人承兑到期无条件付款的一种书面凭证。应收票据按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按其是否附息分为附息商业汇票和不附息商业汇票。商业汇票既可以依法背书转让，也可以向银行申请贴现。
根据我国现行的法律规定，商业汇票的付款期限不得超过6个月，符合条件的商业汇票的持票人，可以持未到期的商业汇票和贴现凭证向银行申请贴现。
什么是其他货币资金？
其他货币资金指的是企业除了现金和银行存款以外的货币资金。其他货币资金主要是核算企业的银行汇票存款、信用卡存款、银行本票存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。