最后一题计提坏账准备不会了 帮忙看一下其他题是不是对的 在帮我写一下最后一题 谢谢

Question

如题所述

Answer 1

1、结转主营业务成本金额是88，不是0.88。
借：主营业务成本 88
贷：库存商品 88
2、退货分录最好用红字做，因为“ 应交税费-应交增值税-销项税额”科目不允许出现借方金额，另外“主营业务收入”科目一般也不出现借方金额
借：应收账款 -11.7
贷：主营业务收入 -10
应交税费-应交增值税-销项税额 -1.7

期末应收账款余额=125+128.7-11.7=242
应提减值准备金额=242*0.005=1.21
期末坏账准备科目贷方余额=0.625+1-2=-0.375
应补提坏账准备金额=1.21-（-0.375）=1.585
借：资产减值损失-坏账准备 1.585
贷：坏账准备 1.585

计提坏账准备规律：
只要年末有应收账款借方余额，计提后就一定有坏账准备科目余额且在贷方（科目余额=贷方金额-借方金额），年末坏账准备科目余额=应收账款期末余额X坏账计提率。如果计提前【 坏账准备贷方余额】大于【 应收账款期末余额X坏账计提率】，按差额转回，如果小于则按差额补提。
另外坏账准备期末余额如果为贷方负数（或者说是在借方），说明前期坏账准备计提不足，本期应补提，上题中0.375属于补提部分。

Answer 2

看不清呀，方便给个更清楚的吗