小规模纳税人，未开票销售收入，如何做账，如何填申报表

Question

税务局要求做未开票销售收入，报税。我们是小规模纳税人，哪位朋友也碰到过这个问题，请帮一下忙，请问，在增值税小规模纳税人申报表上如何填（表上没有未开票销售收入这一项），还有如何做账？谢谢

Answer 1

将未开票收入数填在销售收入栏
借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税
下月再冲销以上分录， 借：现金或应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税金--增值税 （红字）
根据销售发票，借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税

Answer 2

将未开票收入数填在销售收入栏
借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税
下月再冲销以上分录，
借：现金或应收账款
（红字）
贷：主营业务收入
（红字）
应交税金--增值税
（红字）
根据销售发票，借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税

Answer 3

小规模纳税人报表没有无票销售栏，报表时直接在销售收入里报。
做账
借：现金
贷：销售收入
应交税金--增值税

Answer 4

借：应收账款
贷：主营业务收入（无票）
应交税费-增值税-进项

等下月再往回冲