上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，

计提：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

缴纳后：

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

扩展资料

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

结转应交增值税

借：应交税金-应交增值税销项税

贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税

缴纳时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款/现金

少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，发现少算增值税即：

借：应交税法-应交增值税-已交增值税，

贷：银行存款

这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方

因此，要补提增值税，做：

借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

参考资料来源：百度百科-计提