小规模纳税人,开具普票不含税24万,专票不含税10万,季度报税时怎么交税？

Question

如题所述

Answer 1

根据中国税法和税务规定，小规模纳税人可以选择两种纳税方式：一般纳税人和简易征收。一般纳税人需要开具增值税专用发票，而简易征收则按照销售额进行征收。根据提供的信息，您是小规模纳税人，因此默认您选择的是简易征收纳税方式。
简易征收纳税人需要在每个纳税期内向国家税务局报送一份纳税申报表，以申报当期总销售额和应缴纳的税款。一般情况下，小规模纳税人的纳税期限为季度，即每个季度的最后一天为纳税申报截止日，并在截止日前一个月内向国家税务局缴纳税款。
在您提供的情况下，您可以进行如下计算：
一、普票销售额含税或开票金额：
普票开票金额为（含税销售额÷（1+税率）），因为您是小规模纳税人，因此税率为3%。
其含税销售额=24万÷(1+3%)=23,3000元。
二、专票销售额含税或开票金额：
专票开票金额为（含税销售额÷（1+税率）），因为您是小规模纳税人，因此税率为3%。
其含税销售额=10万÷(1+3%)=9,7082.8元。
三、纳税申报和缴款：
假设第3个季度（7月1日-9月30日）为您的纳税期限，然后您的应缴税款应该如下计算：
普票部分纳税额：23,3000元×3%=69,900元
专票部分纳税额：9,7082.8元×3%=291.25元
季度应缴税款=69,900元+291.25元=70,191.25元
在纳税申报时，您需要填写所得税汇缴申报表（简易征收版），填写您本季度的总销售额和应缴纳的税款，然后将其提交到国家税务局。在纳税申报截止日前的一个月内，您需要向国家税务局缴纳应缴纳的税款，可以直接通过线上银行转账、现金支付等方式进行缴款。
希望以上信息对您有所帮助。由于税法和税务规定等因地区和时间可能存在差异，请以当地国税地税规定和政策解读为准。