劳务公司为我公司代发工资会计分录该如何做，我公司的福利费又该如何抵扣呢

如题所述

推荐答案 2012-09-20

收到委托劳务款时
借：银行存款
贷：预收账款

计提工资
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬—工资

发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金
其他应付款—社保
应交税费—应交个人所得税

完工时
借：预收账款
贷：主营业务收入
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：劳务成本

福利费又该如何抵扣呢？
如果是发放的福利费，计入应付职工薪酬；如果是企业支付的福利费，据实列支，如果超过14%要做纳税调整。
借：管理费用—福利费
贷：库存现金 / 银行存款 / 库存商品等

劳务公司缴纳营业税，计税基础为代收劳务费和发放工资等后的余额。

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其他回答

第1个回答 2012-09-21

1、先付帐
借：应付账款
贷：银行存款
代发工资时
借：生产成本/制造费用/管理费用等
贷：应付账款
2、福利费
每月按工资总额的14%计提
借：生产成本/制造费用/管理费用等
贷：应付福利费
发生时
借：应付福利费
贷：银行存款等

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