应付职工薪酬和代扣代缴保险费、公积金、个税的处理

某公司某月向某人支付工资3985元（实发现金），扣个税15元，代扣个人应承担的社保300、公积金200，并已经通过银行划账的方式全部代缴给相关部门。另外，公司支付的社保费1200、公积金200元。请问怎么处理？

推荐答案推荐于2021-01-09

计提工资：
借：成本费用 5900
贷：应付职工薪酬-工资 4500
-社保 1200
- 公积金 200
发放时：
借：应付职工薪酬-工资 4500
贷：应交税费-应交个人所得税 15
其他应付款-社保300
-公积金 200
银行存款 3985
交社保和个税时：
借：应付职工薪酬-社保 1200
-公积金 200
其他应付款-社保 300
-公积金 200
应交税费-应交个人所得税 15
贷：银行存款 1915追问

公司承担的社保和公积金费用也需要通过应付职工薪酬来计提？不是在缴纳的时候直接入成本费用？

追答

不是的，公司承担的社保和公积金也要通过应付职工薪酬计提的！

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