银行代发工资当月怎么做账

Question

请教各位做账高手：我公司是一小企业，每月的用友账都是本月14号报报表之前把上月的账做好。因此我公司的工资都是马上计提马上发放（都是发现金）现在我公司改成由银行代发工资了，请问我要怎么做账呢？以前的分录是：借：管理费用 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 应缴个税 贷：现金 （马上计提马上发放）现在做账时我还是按这样做，把现金改成银行存款，但是我发现好像错了，又说不上来，求解啊！！！本人新手，求教了

Answer 1

银行代发工资当月做账如下:

借:应付职工薪酬--工资

借:其他应付款--社保(或医疗保险、养老保险等)

贷:银行存款

贷:个人所得税

代发工资是金融机构为机关企事业单位员工代发劳动报酬等款项的一项金融中间业务。金融机构通过自身联网的核心业务处理系统进行批量、集中支付,将有关工资等款项自动转入储户预先约定的银行卡或个人结算账户上，代理企、事业单位发放工资,还可代理社会保险局发放社会福利保险金等。

扩展资料

1、发放工资:

借:应付职工薪酬-工资

贷:其他应收款-社会保险(个人)-其他应收款-公积金(个人)-应交税费-应交个人所得税

银行存款/库存现金

2、缴纳社保:

借:管理费用-社会保险(单位)

管理费用-公积金(单位)-其他应收款-社保(个人)-其他应收款-公积金(个人)

贷:银行存款

3、缴纳个税:

借:应交税费-个人所得税

贷:银行存款

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

Answer 2

　　银行代发工资当月做账如下：
　　借：应付职工薪酬——工资
　　借：其他应付款——社保（或医疗保险、养老保险等）
　　贷：银行存款
　　贷：个人所得税
　　代发工资，是金融机构为机关企事业单位员工代发劳动报酬等款项的一项金融中间业务。金融机构通过自身联网的核心业务处理系统进行批量、集中支付，将有关工资等款项自动转入储户预先约定的银行卡或个人结算账户上，代理企、事业单位发放工资，还可代理社会保险局发放社会福利保险金等。

Answer 3

那就计提的时候：借：管理费用 贷：应付职工薪酬
等到下月发了后再：借：应付职工薪酬 应缴个税 贷：银行存款

Answer 4

计提时：借：费用（成本） 贷：应付工资
实际发放时：借：应付工资 贷：银行存款（现金） 贷：应交税金--个税
银行扣个时：借：应交税金--个人所得税 贷：银行存款追问

那那部分社保怎么做账呢

追答

社保放入其他应付款

Answer 5

借：应付职工薪酬
贷：银行存款