企业的库存现金来源于什么？有人知道吗

如题所述

推荐答案 2021-12-12

1、银行提现业务；
2、发生销售业务收到的现金；
3、发生其他收入或营业外收入收到的现金；
4、借支还款收到的现金或其他事项退回的现金如多发工资薪金的；

扩展资料：

什么是库存现金：

1. 库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
2. 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
3. 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。库存现金限额的计算方式一般是：
4. 库存现金=前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数
5. 企业现金的收入、支出和保管都应由出纳人员或指定的专门人员负责办理。企业的一切现金收支，都必须取得或填制原始凭证，作为收付款项的书面证明。例如，企业向银行提取现金时，要签发现金支票，以“支票存根”作为提取现金的证明；将现金存入银行，要填写解款单，以银行退回的“解款单回单”作为收款的证明；支付零星小额的开支，以发票作为付款的证明；收入小额销售货款，以销售部门开出的“发货票副本”作为收款的证明；支付职工差旅费的借款，应以有关领导批准的“借款单”作为付款的证明；发放职工困难补助费，要以“领款单”作为付款的证明等等。所有这些作为现金收支的原始凭证，会计部门都要进行认真的审核。审核现金收支是否合理、合法，手续是否完备，所列项目内容是否齐全，数字是否准确，等等。在审核中，对于那些不合理的开支应予以拒付；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应当退回，要求更正补充。根据审核无误的原始凭证编制收款凭证和付款凭证，办理现金的收付。对于办完现金收付业务的凭证，出纳人员要加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，表示款项已经收付完毕，可据以登记有关账簿。

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其他回答

第1个回答 2017-03-11

1、银行提现业务；
2、发生销售业务收到的现金；
3、发生其他收入或营业外收入收到的现金；
4、借支还款收到的现金或其他事项退回的现金如多发工资薪金的；
以上仅供参考，请予核实。追问

发生了

发生这些业务收到的现金能直接做为企业的库存现金吗

那禁止坐支现金又是个怎么回事

追答

坐支是指对属于收入部分不予及时返纳银行，而直接用于报销支出。

收到现金，依法依规开具相应票据，如实登记现金日记账则可。

追问