住房公积金和社保要月末计提吗？具体分录怎么？

Question

比如说当月工资为1000，住房公积金个人承担为50，公司也承担50 。社保也一样，那么具体的计提分录是怎样的。最好分录后面要有数字，因为我比较搞不懂那50是要放到工资里还是要减出来。

谢谢大家！！！

Answer 1

住房公积金和社保要月末计提吗？——是的。要按月计提。

比如说当月工资为1000，住房公积金个人承担为50，公司也承担50
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用等）----住房公积金50
应付职工薪酬----住房公积金50
贷：其他应付款---住房公积金100
缴纳时：
借：其他应付款---住房公积金100
贷：银行存款100

社保也一样，那么具体的计提分录是怎样的。最好分录后面要有数字：
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用等）----社保费100
应付职工薪酬----社保费50
贷：其他应付款---社保费150

因为我比较搞不懂那50是要放到工资里还是要减出来。——由员工自己承担的部分，必须记到工资里。这是代扣代缴部分。追问

那工资部分的计提是
借：管理费用 950
贷：应付 职工薪酬-工资 950 吗？

追答

工资部分的计提是
借：管理费用或生产成本、制造费用、销售费用等）----工资 950
贷：应付职工薪酬-工资 950

Answer 2

住房公积金和社保需要月末计提。

具体分录如下：

借：管理费用-住房公积金

管理费用-社保

贷：应付职工薪酬-住房公积金

应付职工薪酬-社保

待实际支付时做分录：

借：应付职工薪酬-住房公积金

应付职工薪酬-社保

贷：银行存款

扩展资料：

会计准则(Accounting Standard),是会计人员从事会计工作必须遵循的基本原则，是会计核算工作的规范。它是指就经济业务的具体会计处理作出规定，以指导和规范企业的会计核算，保证会计信息的质量。

“会计准则”是会计人员从事会计工作的规则和指南。按其使用单位的经营性质，会计准则可分为营利组织的会计准则和非营利组织的会计准则。

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Answer 3

这关键看单位是什么时候发工资，如果是月初是当月计提当月支付，如果是月底就应该是当月计提下月支付（因为社保局和公积金管理中心都是20号结账）。

新准则第七条规定：企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。这与原准则基本内容一致，养老保险费虽未单独列示，但也应包括在内。
　　根据会计准则，对于个人承担的社会保险应计入“其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬—— 社会保险费”科目。为便于理解，现只列举养老、医疗和失业保险会计处理流程，住房公积金参照其处理。
　　计提养老、医疗、失业保险社保（单位承担部分）时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— 养老保险 应付职工薪酬—— 医疗保险应付职工薪酬—— 失业保险计提工资时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— —工资 发工资（代扣个人承担部分）时：借：应付职工薪酬—— 工资 贷：其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)应交税费—— —应交个人所得税 用银行存款缴纳社保时：借：应付职工薪酬—— —养老保险 应付职工薪酬—— —医疗保险应付职工薪酬—— —失业保险其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)贷：银行存款 缴纳个人所得税时：借：应交税费—— —应交个人所得税贷：银行存款

Answer 4

在计提工资里一起计提了
1.借： 管理费用-工资1000
贷：应付工资-1000
2.借：应付工资50
管理费用-社保50
贷：其他应付款-社保50
其他应交款-社保公司部分50
3.借：应付工资950
贷：现金/银行存款950
2.3也可做一笔

Answer 5

借：管理费用— ai—社保费（单位承担）
管理费 用—住房公积金（单位承zhi担）
应付职工 薪酬—工资（个人承担社保费）
应付职工薪酬—工资（个人承担住房公积金）
贷：其他应付款—社保费
其他应付款—住房公积金
当然，也可以分别做分录