第1个回答 2008-03-16
楼主有点不转弯。
1、书上的题目不一定就是对的。
2、老师说的也不一定是全对的。
人家“wftianhe163”、“kuaijishi5505” 和“306800883”已经说过了,在一张发票上不可能开出“价款40万,税额85万”,因为税额应该是:40万×17%=68万。尤其是电脑开票,后面的税额68万是自动计算出来的。就是说是金额不对,而不是说不能价税分开写(如果你没有接触过实务,可能不太了解这点)。
另外,“wftianhe163”都已经说了,暂不管这个税额正确与否,按题目做下去,差额(485000-468000)留在“应付账款”中。
这不是已经很清楚了,楼主怎么就还是理解不了呢?
补充:
楼主简直有点不可理喻了。
看看你提的问题,第三个逗号以后那句话“增值税销项税额为8.5万元”,这不是增值税是什么??????
狂晕!!!!!
怀疑你没见过真正的增值税专用发票是什么模样!!!!!!
这里说的是增值税专用发票上的价税合计一共是48.5万元(40+8.5)。再重复说一下,这在开增值税专用发票时是“无法实现”的!!!
在同一张专用发票上,价款40万,税率为17%,税额“只能”是6.8万,这张发票的价税合计只能是46.8万元。
第2个回答 2008-03-16
我主要不明白,乙公司开出的票据不足以支付甲公司货款和税费 那样还能做分录?该怎么记啊?
其实乙公司开出的票据正好足以支付甲公司货款和税费 ,因为税额是6.8万元,全部货款应该是46.8万元.
借:应收票据468000
贷:商品销售收入40000
贷:应交税金-应交增值税(销项税)
借:银行存款420000
借:财务费用48000
贷:应收票据468000
第3个回答 2008-03-16
借 应收票据 46.8
财务费用 1.7
贷 主营业务收入 40
应交税费-应交增值税(销项税额) 8.5
借 银行存款 42
财务费用 4.8
贷 应收票据 46.8
应该是商业折扣...现在欠钱的是大王
或者是以银行存款支付了吧.题目就这样吗?没有说明吗?
我也不确定,先把自己的答案放上来,看看其他的人`
第4个回答 2008-03-17
呵呵楼主提问好:
不过我的感觉是不要说书是08年的书,即使再过个08年,书还是会错,这主要是楼主刚接触到书或者接触太少,则拿个鸡毛当令箭了;老师硕士加会计高级 ,对于错误也会忽视,实践证明比他知识渊博,职称高级的人也会犯错,不足为奇,他们意识到了以后也会坦然认错,往往是下面的类楼主穷叫吼;
“别人眼睛都瞎的看不出来书的错?”
其实看不出书的错,不一定要达到瞎的程度,当然也不可否定会有个别还真的瞎了!