来到新公司，看了下账，银行存款期初余额竟是负数，各项收入及费用竟有余额，我该如何去处理，现试算不平衡

Question



Answer 1

银行存款负数，多数是注册后撤资引起的，原注册资金抽走后，企业日常经营和开销由老板垫付，但没有入账（做借入款处理），只有支付的出账，必然表现为银行存款的余额成负数。

各项收入及费用竟有余额，可以认定是期末该结转的没有结转，全都挂账了。真不知当初报表是怎么做的？

建议：
1）如果有精力和时间，把账从头捋一下，用差额更正法调整，把账户余额搞正确和准确了，编制新的会计报表时一并更正过来。期初就别管它了。

2）如果没有时间或精力，或者资料不全，就把几个明显的错误修正一下，补记老板的垫资款，使银行存款余额正常；结转各项费用和收入，本期期末找齐吧。

Answer 2

1、根据银行日记账与银行对账单做银行余额调节表
2、根据凭证重做试算表，结转收入费用