实际缴的增值税比计提的少,表示,收入也确认少了。增值税是和收入挂勾的。
举个例子吧,
一般纳税人,销售出商品,应收A公司11300元,增值税率13%
分录:借:应收账款--A公司 11300元
贷:主营业务收入 10000元
应交税费-增值税-销项 1300元
支付的时候,却支付了1430元的增值税,比1300元多了130元,显然,不含税收入应该是1430/13%=11000元,
可以先红冲前面那个分录,
借:应收账款--A公司 -11300元
贷:主营业务收入 -10000元
应交税费-增值税-销项 -1300元
再做一个正确的分录
借:应收账款--A公司 11430元
贷:主营业务收入 11000元
应交税费-增值税-销项 1430元
也有可能是弄错税率,导致增值税少支付,具体情形,具体操作,建议都是红冲先前错误的,再做一个正确的。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考