因为公司当时没有会计，上年度收到两笔款都没有入账，现在银行账和实际是对的，但这没入账的该怎么做账

Question

2016年11-2017年3月没有会计，当时入了这两笔款没人管也没入账。2017年4月来一位会计直接从入职的银行账整理做起，根本没管之前的账。我是后面接手的会计，但现在要求给这两笔未入账的款开票，我该怎么账务处理，又不能直接挂银行存款，因为现在的银行账是账实相符的

Answer 1

首先，你公司如果现在开票的话，会涉及到纳税事宜；其次，就算重新开始记账，但从财务的匹配原则出发，公司的各类资产负债也都会一一对应的，即使你们银行存款当时没有对应营业收入，也至少会对应应收账款，或者其他科目，总之不可能没有对应关系的。所以你要考虑先看当时开账时的明细对应关系，然后再确定如何处理。追问

当时根本没有会计人员。2017年4月来一位会计直接从入职的银行账整理做起，根本没管之前的账，所以导致根本没有任何明细对应关系，报表上也没有相对应的往来账款余额。现在就是要开票，做收入，不知道计入什么科目好，如果计入以前年度损益调整也不是很合理，因为上年度根本就没有入账，没有确认为收入，现在就想解决这个账务问题！

Answer 2

看你这两笔款是否影响之前的损益，如果影响就要追溯调整利润分配 未分配利润 如果只是收款未入账 你可以现在补记一笔追问

收款未入账，现在补记一笔的话就会影响现在的银行存款了！因为017年4月来一位会计直接从入职的银行账整理做起，根本没管之前的账，他启用的期初报表是2016年10月末的报表作为2017年的年初，也就是说2016年11月-12月期间的账务他根本没管，所以导致这两笔打进公司的款项没有入账，也没有任何的明细对应关系。