1. 发出时:
借: 委托加工物质 150,000
贷: 原材料 150,000
付加工费时:
借: 委托加工物质 22,000
应交税金---应交增值税(进项) 3,740
贷: 银行存款 25,740
(假定产品没有消费税)
入库时:
借: 库存商品 175,740
贷: 委托加工物质 175,740
2. 出库时:
借: 应收帐款 ***** (你没写)
贷: 主营业务收入 ******
结转成本时:
借: 主营业务成本 200,000
贷: 库存商品 200,000
3.计提时:
借: 资产减值损失 3,000
贷: 坏账准备 3,000
以上假定是: 计提"坏账准备"时该科目余额为0. 如果余额在借方, 表明实际发生的坏帐超过计提的准备, 应多计提并使该科目的贷方余额为3,000; 如果余额在贷方, 且低于3,000, 那么只需要计提金额, 补足贷方使其为3,000即可, 如果余额在贷方且余额高于3,000, 那么就要反冲, 使贷方余额为3,000
4. 借: 坏帐准备 3,600
贷: 应收帐款 3,600
5. 借: 银行存款 1,500
贷: 坏账准备 1,500
(也可以走"应收帐款", 然后再走"坏帐准备", 会计准则都允许)
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考