想要测试哪种养老保险更划算，那么就得假定两者每年花的钱一样，缴费年限一样，退休年龄也一样。
1、职工养老保险：最低档（60%）、缴费15年、60岁退休
2、居民养老保险：与职工养老保险一样钱，缴费15年、60岁领居民养老金
我们用2020年山东的数据大体测试一下结果。
职工养老保险最低缴费基数按3457元，实际上是3269，但是这个是2019年的数据，2020年因疫情影响，沿用了3269，但实际上这个数字在3457左右。养老保险待遇计发基数6573元（2019年为6260元，增长率5%）。城乡居民基础养老金142元（2018年为118元，增长率11%）。这些数据下面都得用到。
职工养老金：
1、基础养老金=上年度养老保险待遇计发基数*（1+平均缴费指数）/2*缴费年限*1%
=13014*（1+0.6）/2*15*1%=1561元
13014怎么来的？我是按照养老保险待遇计发基数每年增加5%计算的，15年后，6573元就变为13014元。
0.6怎么来的，15年的缴费，每年都是60%档次，所以平均数还是60%，即0.6.
2、个人账户养老金=个人账户储存额/养老金计发月数
=179033*40%/139=515元（个人账户储存额未考虑利息）
179033怎么来的？2020年全年缴费为3457*20%*12,我按最低缴费基数增加5%算，所以2021年缴费为3630*20%*12，以此类推，每年增加5%，15年共计缴费约179033元。
40%怎么来的？灵活就业人员，养老保险缴费比例是20%，这个20%分成两部分，12%进入统筹账户，8%进入个人账户。进入个人账户这8%占总的20%的比例是40%，所以你所缴纳的养老保险，其中40%在个人账户里。
139怎么来的？60岁对应的养老金计发月数就是139，每一个退休年龄都会对应一个数字，这是养老金计算公式时定好的，记住即可。
那么按照60%档缴费15年，职工养老金大约为2076元。
城乡居民养老金：
1、基础养老金：政府制定标准，与个人缴费档次、年限无关
2020年山东省级基础养老金为142元，大部分市也是142元，济南 、青岛等市级标准高于省级标准。
2、个人账户养老金=个人账户储存额/139
179033/139=1288元
用2076-1288=788元，也就是说，15年后，山东各市市级城乡居民基础要达到788元，才能持平。如果想达到788元，每年增长率得在11%左右。这个是有些困难的。
综上，还是职工养老保险划算，理由如下：
1、花同样的钱，居民养老金大概率是跑不过职工养老金的。
2、职工养老金每年都会上调，最近几年平均上涨约5%，居民养老金涨的时候，只涨基础养老金，个人账户养老金不参与上涨，所以不如职工养老金涨得多。
3、领职工养老金的人去世，有丧葬费、抚恤金。领居民养老金的人目前只有丧葬费（几千元）。前者的数额是后者的几倍甚至是10倍。
4、对于经济条件不错，不想按60%档缴费的人来说，你只能选择灵活就业交职工养老保险，因为居民养老保险的最高档次才相当于职工养老保险的最低档次。
如果认为自己领不几天养老金就会去世的话，不建议交灵活就业养老保险，因为灵活就业养老保险缴费20%，其中60%进入统筹账户，这钱不退。有工作在单位参保的（不是代缴，代缴还是全部自费）和交居民养老保险的，自己缴费部分全在个人账户，去世后，个人账户余额可以继承。