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应付账款暂估怎么冲
企业存货
暂估
入
账怎么
做账务处理?
答:
暂估
入库分录:借:原材料——A1000贷:
应付账款
——暂估1000由于未取得增值税专用发票,因此不能申报抵扣增值税进项税额。即,不存在进项税额的暂估抵扣问题。另外,暂估金额应按照存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。2、暂估回冲按照规定,暂估入库应在次月...
暂估
入库后收到发票要
怎么
处理
答:
暂估
入库后收到发票要怎么处理 (1)没有收到进货发票,可以暂估入账 借:库存商品(估价)贷:
应付账款
--暂估价 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额)(3)按估价结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录,借:库存商品(...
跨年
暂估
结转的成本
怎么冲
回
答:
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:
应付账款
--
暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:...
先预付货款,后来货已收到验收列入了
应付账款
,等发票开来
如何
冲账,
怎么
...
答:
收到发票时,先编制红字记账凭证将原入库金额和
应付账款暂估
金额冲销,然后按照发票金额,编制如下分录:借:原材料 应缴税费——应缴增值税-进项税 贷:预付账款(原预付金额) 应付账款(发票金额扣除预付金额)
原材料已用
怎样冲暂估
入账分录
答:
等收到正式发票时,按照差额计入或冲减多结转的原材料 其实,正常来讲,应该是月末
暂估
,下月初冲回,月末暂估时,借:原材料—暂估 贷:
应付账款
下月初冲回 借:应付账款 贷:原材料—暂估 领用时,按正常结转 借:生产成本 贷:原材料 收到正式发票时,借:原材料 贷:应付账款 具体怎么处理...
月末
暂估
库存商品
怎么
做会计分录?
答:
冲回暂估入库成本,以红字编制下面分录:借:库存商品贷:应付账款——
暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷:
应付账款暂估
入账需要注意哪些事项?1、需要单独设立“应付账款——暂估入账”的辅助账吗?根据《企业会计制度》有关规定,暂估入账时,...
关于
应付账款
-
暂估
的问题
答:
正确 因为在实务操作中,
暂估款
通常都是没有拿到发票,无法准确确认金额,但是又需要确认为负债和相关费用成本的
应付款
项
已收到发票未付款
怎么
做账
答:
如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以
暂估
价入库、入账,等发票到了再把
暂估冲
回按正确的价格入库、入账即可。1. 货物已到、发票未到的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:
应付账款
/
应付暂估
2. 收到发票时,先
冲暂估
,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:冲红:...
应付账款借方和
应付账款暂估
贷方有可能重复吗
答:
暂估应付款
余额在借方,是没有按照暂估的正规账务来处理.暂估因素消失后,没有及时冲回原来的暂估金额,而是把暂估金额作为真实金额来处理了,直接在暂估金额的基础上做了付款,造成暂估金额与实际金额的差额挂在账上,形成暂估应付款余额在借方.小编建议调整差额,然后进行红字冲销.差额可计入营业外损益,也可以...
应付账款
里的
暂估应付款
,为什么要在次月冲回?而冲回后为什么不做会计分...
答:
因为应付账款里的
暂估应付款
,是暂估的,不是实际的准确金额。进货时,有时先来货没来票,月底为了做到与库存的账实相符,所以做暂估入库,同时
暂估应付账款
。月初要进行还原,来票后按照票面金额入账。
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